關于開平市2014年本級財政決算草案的報告

——在開平市第十五屆人大常委會第二十七次會議上

開平市財政局局長  肖章興

主任、各位副主任、各位委員：

我受市人民政府委托，現向市人大常委會報告開平市2014年財政決算，請予審議。

2014年，我們全面貫徹落實黨的十八大精神，緊緊圍繞“轉作風、敢擔當、求實效”的工作主線，堅持依法理財、科學理財、民主理財，努力克服困難，積極組織收入，著力改善民生，穩步推進基本公共服務均等化，確保財政平穩運行，市十五屆人大四次會議審議通過的年度預算完成情況良好。現將2014年決算結果報告如下：

一、2014年全市地方公共財政預算執行情況

全市地方公共財政預算收入實現193,528萬元，完成經市第十五屆人大常委會第二十三次會議審議通過調整預算（下同，簡稱“預算”）192,238萬元的100.67%，比上年（下同）增加5,059萬元，增長2.68%。其中：國稅局完成38,149萬元，為預算的100.30%，減少2.07%；地稅局完成102,239萬元，為預算的104.21%，增長0.13%；財政局完成53,140萬元，為預算的94.72%，增長12.09%。

全市地方公共財政預算支出實現270,736萬元，完成年度預算261,157萬元的103.67%，增長1.64%。

2014年，全市地方公共財政預算收入193,528萬元，加上稅收返還收入19,502萬元、上級補助收入100,290萬元、債券轉貸收入2,590萬元、調入資金362萬元和上年結余7,923萬元，減去公共財政預算支出270,736萬元、體制上解6,513萬元、出口退稅超基數上解8,116萬元、專項上解9,088萬元、債券還本975萬元和安排預算穩定調節基金19,500萬元后，年終滾存結余為9,267萬元（其中：結轉下年支出9,266萬元，凈結余為1萬元），年度地方公共財政預算收支平衡，略有結余。

二、2014年市本級地方公共財政預算執行情況

市本級地方公共財政預算收入實現75,909萬元，完成預算81,335萬元的93.33%，減少0.38%。其中：國稅局收入2,090萬元，為預算的68.43%，增長19.70%；地稅局收入20,679萬元，為預算的93.23%，減少23.54%；財政局收入53,140萬元，為預算的94.72%，增長12.09%。主要收入項目的完成情況如下：

1、稅收收入22,769萬元，為預算的90.23%，減少21.21%，其中：

①增值稅市庫收入1,214萬元，為預算的106.49%，增長19.25%。

②營業稅市庫收入292萬元，為預算的26.50%，減少20.65%。減少較多的主要原因是： “營改增”試點范圍進一步擴大。從2013年8月1日起，將廣播影視業和部分現代服務業納入營業稅改增值稅試點范圍，減收的影響釋放到2014年全年；從2014年6月1日起，將電信業納入營業稅改增值稅試點范圍。

③企業所得稅市庫收入3,815萬元，為預算的250.82%，增長14.70%。

④個人所得稅市庫收入59萬元，為預算的27.31%，減少53.17%。減幅較大的主要原因是：原廣東煙草開平市有限公司改制后，從2014年1月起，該公司的個人所得稅由江門總公司統一繳納，2013年原開平公司繳納的個人所得稅為40萬元。

⑤其他地方各稅收入17,389萬元，為預算的81.81%，減少27.72%。主要是契稅同比減少6,154萬元，減少36.68%，減幅較大的原因是去年同期基數較高。稅務部門2012年11月份以來加強稅收征管，加大預售商品房契稅征收力度，促進契稅收入持續高幅增長，2013年契稅存在該部分收入的不可比因素。

2、罰沒收入5,651萬元，為預算的108.88%，減少7.72%。

3、行政事業性收費收入29,918萬元，為預算的93.53%，增長16.22%。

4、專項收入8,316萬元，為預算的100.54%，增長

5.99%。

5、國有資源（資產）有償使用收入222萬元，為預算的141.40%，減少85.56%。減幅較大的主要原因是：去年同期收入1,537萬元中包含河沙開采權出讓費399萬元和石榴塘農場上繳資產處置款1,056萬元，以上兩項共1,455萬元均為一次性收入。

6、國有資本經營收入8,854萬元，為預算的84.37%，增長46.23%。

市本級地方公共財政預算支出實現225,173萬元，完成年度預算220,028萬元的102.34%，減少0.51%。主要支出科目的完成情況如下：

1、一般公共服務支出17,251萬元，為預算的79.66%，減少30.81%；

2、國防支出1,008萬元，為預算的111.14%，減少46.18%。比預算超支主要是追加人民公園人防地下室項目地面復建綠化工程項目254萬元；

3、公共安全支出16,764萬元，為預算的97.79%，減少1.26；

4、教育支出73,024萬元，為預算的123.36%，增長3.41%。比預算超支主要是上級追加專項補助支出和科目調劑；

5、科學技術支出-91萬元，為預算的-1.99%，減少103.40%。該支出為負數主要原因是：2014年全市公共財政預算列支中微子實驗室省級財政補助資金4,456萬元，已達到科技考核的要求，為保障以后年度的科技支出實現平穩增長，所以沖減2014年市本級公共財政預算的其他科技項目支出2,000萬元；

6、文化體育與傳媒支出1,942萬元，為預算的65.85%，減少21.60%；

7、社會保障和就業支出45,627萬元，為預算的116.15%，增長7.121%。比預算超支主要是上級追加專項補助支出；

8、醫療衛生支出28,871萬元,為預算的104.14%，增長48.68%。比預算超支主要是上級追加專項補助支出；

9、節能環保支出3,291萬元，為預算的110.96%,減少56.09%。比預算超支主要是上級追加專項補助支出；

10、城鄉社區支出2,621萬元，為預算的105.60%，增長26.68%；

11、農林水支出20,140萬元，為預算的150.53%，增長18.44%。比預算超支主要是上級追加專項補助支出；

12、交通運輸支出4,880萬元，為預算的175.54%，增長56.96%。比預算超支主要是追加地方政府債轉貸資金（深茂鐵路）2,065萬元；

13、資源勘探電力信息等支出1,392萬元，為預算的121.04%,減少4.00%。比預算超支主要是上級追加專項補助支出；

14、商業服務業等支出1,732萬元，為預算的100.35%，減少20.29%；

15、金融支出41萬元，為預算的41%，去年此項無支出；

16、國土資源氣象等支出959萬元，為預算的101.48%，去年此項無支出；

17、住房保障支出4,674萬元，為預算的39.79%，增長10.26%；

18、糧油物資儲備事務支出791萬元，為預算的98.02%，減少18.12%；

19、預備費實際發生4,625萬元，為預算的92.50%，根據追加的項目實際情況在相應的支出功能科目反映；

20、國債還本付息支出25萬元，年初無此項預算，支出與去年持平；

21、其他支出231萬元，為預算的6.57%，減少95.72%。

以上21個支出科目中，超年度預算的有12項，增支金額31,032萬元。其中：國防超支101萬元、教育超支13,826萬元、社會保障和就業超支6,345萬元、醫療衛生超支1,148萬元、節能環保超支325萬元、城鄉社區超支139萬元、農林水超支6,761萬元、交通運輸超支2,100萬元、資源勘探電力信息等超支242萬元、商業服務業等超支6萬元、國土海洋氣象等超支14萬元和國債還本付息超支25萬元。超支的主要原因是：一是上級追加的專項補助資金較多，以上12項全年共有35,066萬元。主要包括教育7,748萬元、社會保障和就業11,562萬元、醫療衛生6,908萬元、節能環保723萬元、農林水事務7,871萬元、資源勘探電力信息等151萬元和商業服務業370萬元。二是支出功能科目調劑。為完成上級對我市教育支出的考核任務，將原來在住房保障支出反映的教師住房公積金6,377萬元和在醫療衛生反映的醫療繳費3,870萬元,調整到教育支出反映。

未能完成預算的有9項,減支金額25,887萬元。其中：一般公共服務減支4,404萬元、公共安全減支379萬元、科學技術減支4,662萬元、文化體育與傳媒減支1,007萬元、金融減支59萬元、住房保障減支7,073萬元、糧油物資儲備減支16萬元、預備費減支5,000萬元和其他支出減支3,287萬元。減支的主要原因：一是預備費實際發生4,625萬元，為預算5,000萬元的92.50%，根據追加的項目實際情況在相應的支出功能科目反映，不在預備費科目反映。二是將原來在住房保障支出反映的教師住房公積金6,377萬元調整到教育支出反映。三是為保持全市公共財政預算的科學技術支出穩定增長，所以沖減2014年市本級公共財政預算的其他科技項目支出2,000萬元。市本級公共財政預算的科學技術支出實績-91萬元，比年初預算減少4,662萬元。四是由于時間進度、項目進度或地方財力實際等原因，涉及減支的科目中有部分項目結轉下年列支或收回指標。結轉下年列支的項目主要包括稅務部門征收管理費1,694萬元、人民公園人防地下室工程項目后續進度款581萬元和飲用水安全調整生態林補償（第二期）600萬元等；收回指標的項目主要包括招商引資獎勵專項資金771萬元、村（社區）公共服務站建設340萬、各鎮街村(社區)公共服務站專項經費366萬元、看守所遷建工程市級配套資金（第二期）656萬元、工業企業增資擴產項目專項獎勵資金668萬元和扶持中小企業貸款貼息專項資金800萬元等。

2014年，市本級地方公共財政預算收入75,909萬元，加上稅收返還收入19,502萬元、鎮上解收入83,676萬元、上級補助收入89,961萬元、債轉貸2,590萬元、調入資金362萬元和上年結余6,398萬元，減去公共財政預算支出225,173萬元、體制上解6,513萬元、出口退稅超基數上解6,209萬元、專項上解8,998萬元、債券還本975萬元、市對鎮轉移性支出7,083萬元和安排預算穩定調節基金19,500萬元后，年終滾存結余為3,947萬元（其中：結轉下年支出3,946萬元，凈結余1萬元）。年度本級地方公共財政預算收支平衡，略有結余。上述市本級地方公共財政預算支出，是按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據國家和省的文件及經市委、市政府批準安排辦理，并依據財政部《2014年政府收支分類科目》的要求編列的。

三、2014年全市政府性基金預算執行情況

全市政府性基金預算收入實現48,295萬元，完成年度預算71,721萬元的67.34%，減少37.19%；全市政府性基金預算支出實現53,097萬元，完成年度預算97,025萬元的46.07%，減少31.47%。由于2014年的國土收入除了補繳收入外，沒有地塊出讓的相關收入，國土收入未能完成預算，需將在國土收入安排的50,262萬元支出（其中2013年27,057萬元、2014年23,205萬元）轉列暫付款，結轉到2015年反映。

（一）政府性基金收入完成情況

1、國有土地使用權出讓金收入24,660萬元，為預算的58.15%，減少51.20%；

 2、國有土地收益基金收入4,602萬元，為預算的57.53%，減少49.37%；

3、農業土地開發資金收入494萬元，為預算的43.25%，增長75.10%；

4、城市公用事業附加收入3,264萬元，為預算的108.80%，增長8.26%；

5、彩票公益金收入907萬元，為預算的114.09%，增長13.66%；

6、文化事業建設費收入147萬元，為預算的188.46%，減少10.37%；

7、殘疾人就業保障金收入935萬元，為預算的133.57%，增長20.49%；

8、育林基金收入773萬元，為預算的2.96倍。2014年育林基金實際收入360萬元（在財政專戶反映），從財政專戶調入國庫共773萬元，所以在政府性基金預算反映的該項收入為773萬元；

9、城市基礎設施配套費收入7,000萬元，為預算的70.00%，減少6.67%；

10、政府住房基金收入2,387萬元，為預算的125.10%，增長28.96%；

11、船舶港務費收入144萬元，為預算的120.00%,增長26.32%；

12、地方教育附加收入2,441萬元，為預算的99.63%，減少1.37%；

13、散裝水泥專項資金收入170萬元，增長51.79%，此項年初無預算。

（二）政府性基金支出執行情況

1、國有土地使用權出讓金收入安排的支出24,833萬元，為預算的58.45%，減少51.17%；

2、國有土地收益基金支出4,984萬元，為預算的59.40%，減少47.49%；

3、農業土地開發資金支出1,146萬元，為預算的23.41%，增長128.29%；

4、城市公用事業附加安排的支出3,139萬元，為預算的113.24%，增長5.12%；

5、彩票公益金安排的支出863萬元，為預算的72.22%，減少7.50%；

6、文化事業建設費安排的支出178萬元，為預算的179.80%，增長85.42%；

7、殘疾人就業保障金支出1,208萬元，為預算的95.80%，增長62.15%；

8、城市基礎設施配套費安排的支出5,024萬元，為預算的49.67%,減少 31.03%;

9、政府住房基金支出194萬元，為預算的28.12%，減少36.18%；

10、船舶港務費安排的支出147萬元，為預算的101.38%，增長18.55%；

11、地方教育附加安排的支出3,517萬元，為預算的88.63%，增長176.06%；

12、大中型水庫移民后期扶持基金支出569萬元，為預算的23.36%，減少30.86%，此項支出均為上年結轉上級補助收入安排的支出；

13、小型水庫移民后期扶持基金支出47萬元，此項支出均為上年結轉上級補助收入安排的支出；

14、新增建設用地有償使用費安排的支出6,940萬元，為預算的40.75%，增長274.73%，此項支出均為上年結轉上級補助收入安排的支出；

15、森林植被恢復費安排的支出74萬元，為預算的17.75%，去年此項無安排支出，今年的支出均為上年結轉上級補助收入安排的支出；

16、地方水利建設基金支出216萬元，增長13.40倍，此項支出均為上年結轉上級補助收入安排的支出；

17、無線電頻率占用費安排的支出18萬元，為預算的100%，增長80.00%，此項支出均為上年結轉上級補助收入安排的支出。

2014年，全市政府性基金預算收入48,295萬元，加上上級補助收入19,310萬元和上年結余36,266萬元，減去政府性基金預算支出53,097萬元，年終滾存結余為50,774萬元全部結轉下年支出，年度政府性基金預算收支平衡，略有結余。

四、市本級公共財政預算“三公”經費支出情況

2014年，市本級公共財政預算的“三公”經費支出共2,293萬元，為年初預算3,284萬元的69.82%。其中：公務用車費用1,677萬元，為年初預算2,100萬元的79.86%；因公出國（境）費用21萬元，為年初預算33萬元的63.64%；公務接待費用595萬元，為年初預算1,151萬元的51.69%。

綜上所述，我們認為，在2014年我市預算執行過程中，通過各征收部門的通力合作和共同努力，實現了財政預算收入的平穩增長，確保了機關正常運轉，保障和改善民生，支持重點項目的順利推進，全年財政運行基本正常，年度預算完成情況良好。同時，我們也清醒地認識到，財政運行和管理中還存在一些問題：一是財政收入增長乏力與支出剛性增長矛盾突出；二是預算管理制度的完整性、科學性、規范性和透明度還不夠，預算執行的嚴肅性和均衡性有待進一步提高；三是部分專項資金交叉重疊、分配不規范、執行進度慢、使用效益較低、結轉較多等，預算績效管理仍需加強。對此，我們高度重視，將通過深化改革、創新機制、完善制度、嚴格管理等一系列扎實有效的舉措切實加以解決。