關(guān)于開平市2015年本級財政決算草案的報告

——在開平市第十五屆人大常委會第三十五次會議上

開平市財政局局長  肖章興

主任、各位副主任、各位委員：

我受市人民政府委托，現(xiàn)向市人大常委會報告開平市2015年財政決算，請予審議。

2015年，財政部門全面貫徹落實黨的十八屆四中全會精神，緊緊圍繞市委提出“奮發(fā)圖強、改革攻堅、提質(zhì)發(fā)展”的工作主線，主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，著力開源增收，保障重點支出，堅持改革創(chuàng)新，確保財政平穩(wěn)運行，市十五屆人大五次會議審議通過的年度財政預(yù)算完成情況良好。現(xiàn)將2015年市決算結(jié)果報告如下：

一、2015年全市地方一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

（一）收入情況

全市地方一般公共預(yù)算收入實現(xiàn)215,356萬元，完成預(yù)算212,881萬元的101.16%，比上年（可比口徑，下同）增長11.28%。其中：

1、國稅局完成42,072萬元，為預(yù)算的100.26%，比上年增長10.28%；

2、地稅局完成113,099萬元，為預(yù)算的100.57%，比上年增長10.62%；

3、財政局完成60,185萬元，為預(yù)算的102.96%，比上年增長13.26%。

（二）支出情況

全市地方一般公共預(yù)算支出實現(xiàn)338,261萬元，完成年度預(yù)算310,800萬元的108.84%，比上年增長24.94%。

（三）結(jié)余情況

2015年，全市地方一般公共預(yù)算收入215,356萬元，加上稅收返還收入19,502萬元、上級補助收入95,386萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入9,573萬元、調(diào)入資金29,507萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金19,500萬元和上年結(jié)余9,267萬元，減去一般公共預(yù)算支出338,261萬元、體制上解6,513萬元、出口退稅超基數(shù)上解8,116萬元、專項上解6,934萬元、債券還本4,924萬元和安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15,865萬元后，年終滾存結(jié)余為17,478萬元（其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出17,478萬元，凈結(jié)余為0萬元），年度地方一般公共預(yù)算收支平衡。

二、2015年市本級地方一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

（一）收入情況

市本級地方一般公共預(yù)算收入實現(xiàn)93,398萬元，完成預(yù)算82,118萬元的113.74%，比上年增長23.04%。

1、分部門征收情況

（1）國稅局完成1,878萬元，為預(yù)算的81.72%，比上年減少10.14%；

（2）地稅局完成31,335萬元，為預(yù)算的146.66%，比上年增長51.53%；

（3）財政局完成60,185萬元，為預(yù)算的102.96%，比上年增長13.26%。

2、主要收入項目的完成情況

（1）稅收收入33,213萬元，為預(yù)算的140.35%，比上年增長45.87%。其中：

①增值稅市庫收入1,144萬元，為預(yù)算的76.37%，比上年減少5.77%;

②營業(yè)稅市庫收入486萬元，為預(yù)算的158.31%，比上年增

長66.44%;

③企業(yè)所得稅市庫收入4,128萬元，為預(yù)算的106.23%，比上年增長8.20%;

④個人所得稅市庫收入90萬元，為預(yù)算的145.16%，比上年增長52.54%;

⑤其他地方各稅收入27,365萬元，為預(yù)算的152.78%，比上年增長57.37%。

（2）罰沒收入6,033萬元，為預(yù)算的109.57%，比上年增長6.76%；

（3）行政事業(yè)性收費收入24,069萬元，為預(yù)算的100.12%，比上年減少19.55%；

（4）專項收入12,363萬元，為預(yù)算的95.01%，比上年增長

48.67%；

（5）國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入302萬元，為預(yù)算的457.58%，比上年增長36.04%；

（6）國有資本經(jīng)營收入17,186萬元，為預(yù)算的109.81%，比上年增長94.10%；

（7）企業(yè)總機構(gòu)預(yù)繳所得稅市庫收入222萬元，為預(yù)算的124.02%，比上年增長24.02%；

（8）其他收入10萬元，此項無年初預(yù)算，去年同期無發(fā)生。

（二）支出情況

市本級地方一般公共預(yù)算支出實現(xiàn)288,544萬元，完成年度預(yù)算261,149萬元的110.49%，比上年增長28.14%。

1、主要支出科目的完成情況

（1）一般公共服務(wù)支出11,265萬元，為預(yù)算的52.11%，比上年增長5.88%；

（2）國防支出712萬元，為預(yù)算的31.26%，比上年減少29.37%；

（3）公共安全支出24,519萬元，為預(yù)算的136.84%，比上年增長46.26%；

（4）教育支出87,514萬元，為預(yù)算的149.23%，比上年增長19.84%；

（5）科學(xué)技術(shù)支出4,027萬元，為預(yù)算的42.36%，比上年增長4.53倍；

（6）文化體育與傳媒支出3,068萬元，為預(yù)算的105.76%，比上年增長57.98%；

（7）社會保障和就業(yè)支出57,698萬元，為預(yù)算的124.42%，比上年增長26.46%；

（8）醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出32,934萬元,為預(yù)算的108.09%，比上年增長14.07%；

（9）節(jié)能環(huán)保支出3,943萬元，為預(yù)算的152.30%,比上年增長19.81%；

（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出2,885萬元，為預(yù)算的110.03%，比上年增長10.07%；

（11）農(nóng)林水支出26,842萬元，為預(yù)算的108.25%，比上年增長33.28%；

（12）交通運輸支出6,902萬元，為預(yù)算的284.15%，比上年增長41.43%；

（13）資源勘探信息等支出5,229萬元，為預(yù)算的355.23%,比上年增長275.65%；

（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出3,510萬元，為預(yù)算的95.33%，比上年增長102.66%；

（15）金融支出3,751萬元，為預(yù)算的753.21%，比上年增長90.49倍；

（16）國土海洋氣象等支出1,135萬元，為預(yù)算的109.98%，比上年增長18.35%；

（17）住房保障支出4,091萬元，為預(yù)算的39.44%，比上年減少12.47%；

（18）糧油物資儲備支出1,291萬元，為預(yù)算的131.87%，比上年增長63.21%；

（19）預(yù)備費根據(jù)市政府審批追加的項目實際情況在相應(yīng)的支出功能科目反映。全年一般公共預(yù)算安排的預(yù)備費實際為15,116萬元，已列支9,860萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出5,726萬元；

（20）國債還本付息支出124萬元，為預(yù)算的100.81%，比上年增長4倍；

（21）債務(wù)發(fā)行費用支出2萬元，此項年初無預(yù)算安排，去年同期無此項發(fā)生；

（22）其他支出102萬元，為預(yù)算的24.70%，比上年減少55.84%。

2、支出超年度預(yù)算的科目

以上22個支出科目中，超年度預(yù)算的有15項，超支金額64,992萬元。其中：公共安全超支6,601萬元、教育超支28,871萬元、文化體育與傳媒超支167萬元、社會保障和就業(yè)超支11,323萬元、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育超支2,466萬元、節(jié)能環(huán)保超支1,354萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)超支263萬元、農(nóng)林水超支2,046萬元、交通運輸超支4,473萬元、資源勘探信息等超支3,757萬元、金融支出超支3,253萬元、國土海洋氣象等超支103萬元、糧油物資儲備超支312萬元、國債還本付息超支1萬元和債務(wù)發(fā)行費用支出超支2萬元。

超支的主要原因是：

一是上級追加的專項補助資金較多，以上15項全年共有45,830萬元。主要包括公共安全951萬元、教育9,700萬元、社會保障和就業(yè)12,446萬元、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育8,837萬元、節(jié)能環(huán)保958萬元、農(nóng)林水事務(wù)9,517萬元、交通運輸1,233萬元和資源勘探電力信息等711萬元。

二是本級追加項目支出較多，以上15項全年共追加12,176萬元。主要包括：村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費1,116萬元、地方政府債轉(zhuǎn)貸資金（深茂鐵路）2,580萬元、企業(yè)發(fā)展資金3,000萬元和市支持農(nóng)村信用合作聯(lián)社發(fā)展補助專項資金3,600萬元等。

三是支出功能科目調(diào)劑。為完成上級對我市教育支出的考核任務(wù)，將原來在住房保障支出反映的教師住房公積金6,477萬元和在醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出反映的醫(yī)療繳費4,075萬元,調(diào)整到教育支出反映。

3、支出未能完成預(yù)算的科目

未能完成預(yù)算的有7項,減支金額37,597萬元。其中：一般公共服務(wù)減支16,787萬元、國防減支1,566萬元、科學(xué)技術(shù)減支5,480萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等減支172萬元、住房保障減支6,281萬元、預(yù)備費減支7,000萬元和其他支出減支311萬元。

減支的主要原因：

一是預(yù)備費實際發(fā)生9,860萬元，為預(yù)算7,000萬元的140.86%，根據(jù)市政府審批追加的項目實際情況在相應(yīng)的支出功能科目反映，不在預(yù)備費科目反映。

二是將原來在住房保障支出反映的教師住房公積金6,477萬元調(diào)整到教育支出反映。

三是由于時間進(jìn)度、項目進(jìn)度或地方財力實際等原因，涉及減支的科目中有部分項目結(jié)轉(zhuǎn)下年列支或收回指標(biāo)。其中：①一般公共服務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)下年列支的指標(biāo)共4,830萬元，收回指標(biāo)2,026萬元；年初預(yù)算預(yù)留市直行政事業(yè)單位在職人員提高津補貼9,838萬元和公車改革補貼1,606萬元在一般公共服務(wù)支出科目反映，在實際執(zhí)行時，分別在各預(yù)算單位對應(yīng)的支出功能科目反映。②國防結(jié)轉(zhuǎn)下年列支的指標(biāo)共678萬元，收回指標(biāo)973萬元。③科學(xué)技術(shù)收回指標(biāo)690萬元，并將原在市本級預(yù)算反映的江門中微子實驗室省級補助資金支出3,522萬元調(diào)整到鎮(zhèn)級支出。

（三）結(jié)余情況

2015年，市本級地方一般公共預(yù)算收入93,398萬元，加上稅收返還收入19,502萬元、鎮(zhèn)上解收入82,768萬元、上級補助收入95,270萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入9,573萬元、調(diào)入資金29,507萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金19,500萬元和上年結(jié)余3,947萬元，減去一般公共預(yù)算支出288,544萬元、體制上解6,582萬元、出口退稅超基數(shù)上解6,209萬元、專項上解6,834萬元、債券還本4,924萬元、市對鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移性支出8,508萬元和安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15,865萬元后，年終滾存結(jié)余為15,999萬元（其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出15,999萬元，凈結(jié)余0萬元）。年度本級地方一般公共預(yù)算收支平衡。上述市本級地方一般公共預(yù)算支出，是按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)國家和省的文件及經(jīng)市委、市政府批準(zhǔn)安排辦理，并依據(jù)財政部《2015年政府收支分類科目》的要求編列的。

三、2015年全市政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

全市政府性基金預(yù)算收入實現(xiàn)41,824萬元，完成開平市第十五屆人大常委會第三十一次會議審議通過的調(diào)整預(yù)算（簡稱“預(yù)算”，下同）35,690萬元的117.19%，比上年（可比口徑，下同）減少11.49%；全市政府性基金預(yù)算支出實現(xiàn)66,279萬元，完成預(yù)算45,944萬元的195.98%，比上年增長29.56%。由于2015年的國土收入未能完成年初預(yù)算，需將在年初預(yù)算國土收入安排的65,204萬元支出（其中2013年18,283萬元、2014年24,617萬元、2015年22,304萬元）轉(zhuǎn)列暫付款，結(jié)轉(zhuǎn)到2016年反映。

（一）收入情況

1、國有土地使用權(quán)出讓金收入14,611萬元，為預(yù)算的116.68%，比上年減少40.75%；

2、國有土地收益基金收入2,923萬元，為預(yù)算的110.80%，比上年減少36.48%；

3、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入484萬元，為預(yù)算的99.59%，比上年減少44.05%；

4、城市公用事業(yè)附加收入4,619萬元，為預(yù)算的139.97%，比上年增長41.51%；

5、彩票公益金收入919萬元，為預(yù)算的104.43%，比上年增長1.32%；

6、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入12,700萬元，為預(yù)算的105.83%，比上年增長81.43%；

7、政府住房基金收入2,733萬元，為預(yù)算的102.40%，比上年增長14.50%；

8、污水處理費收入2,660萬元，為預(yù)算的2.66倍，比上年減少21.76%；

9、水土保持補償費收入36萬元，此項無年初預(yù)算，去年同期無收入發(fā)生；

10、散裝水泥專項資金收入139萬元，為預(yù)算的126.36%，比上年減少18.24%。

（二）支出情況

1、國有土地使用權(quán)出讓金收入安排的支出15,274萬元，為預(yù)算的73.76%，比上年減少38.49%；

2、國有土地收益基金支出2,880萬元，為預(yù)算的185.09%，比上年減少42.22%；

3、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出3,511萬元，為預(yù)算的775.06%，比上年增長206.37%；

4、城市公用事業(yè)附加安排的支出3,184萬元，為預(yù)算的119.70%，比上年增長1.43%；

5、彩票公益金安排的支出2,283萬元，為預(yù)算的125.16%，比上年增長164.54%；

6、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出12,573萬元，為預(yù)算的151.48%,比上年增長150.26%;

7、政府住房基金支出527萬元，為預(yù)算的181.72%，比上年增長171.65%；

8、污水處理費收入安排的支出2,179萬元，為預(yù)算的161.29%，比上年減少35.91%；

9、大中型水庫移民后期扶持基金支出3,518萬元，為預(yù)算的227.26%，比上年增長5.18倍，此項支出均為上年結(jié)轉(zhuǎn)上級補助收入安排的支出；

10、小型水庫移民扶助基金相關(guān)支出57萬元，為預(yù)算的107.55%，比上年增長21.28%，此項支出均為上年結(jié)轉(zhuǎn)上級補助收入安排的支出；

11、新增建設(shè)用地有償使用費安排的支出20,196萬元，為預(yù)算的239.20%，比上年增長191.01%，此項支出均為上年結(jié)轉(zhuǎn)上級補助收入安排的支出；

12、無線電頻率占用費安排的支出15萬元，為預(yù)算的100%，比上年減少16.67%，此項支出均為上年結(jié)轉(zhuǎn)上級補助收入安排的支出；

13、散裝水泥專項資金支出3萬元，此項無年初預(yù)算，去年同期無支出發(fā)生；

14、大中型水庫庫區(qū)基金收入安排的支出79萬元，此項支出均為上年結(jié)轉(zhuǎn)上級補助收入安排的支出。

（三）結(jié)余情況

2015年，全市政府性基金預(yù)算收入41,824萬元，加上上級補助收入13,144萬元、債務(wù)收入848萬元和上年結(jié)余50,774萬元，減去政府性基金預(yù)算支出66,279萬元、債務(wù)還本支出848萬元和調(diào)出資金19,549萬元，年終滾存結(jié)余為19,914萬元全部結(jié)轉(zhuǎn)下年支出，年度政府性基金預(yù)算收支平衡。

四、全市國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入實現(xiàn)17,186萬元，完成年度預(yù)算的248.42%，比上年增長94.10%。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出實現(xiàn)17,186萬元，完成預(yù)算的248.42%，比上年增長94.10%，全部統(tǒng)籌安排在一般公共預(yù)算的教育支出及社會保障和就業(yè)支出科目反映。

五、全市社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況

全市社會保險基金預(yù)算收入實現(xiàn)168,332萬元,完成年度預(yù)算的124.29%,比上年增長29.14%。全市社會保險基金預(yù)算收入加上上年結(jié)余220,435萬元，收入總計388,767萬元。全市社會保險基金預(yù)算支出163,015萬元, 完成年度預(yù)算的123.30%,比上年增長30.04%；上解上級支出5,984萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余219,768萬元。

各險種的收支安排具體如下：

1、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入62,562萬元，支出76,071萬元；

2、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入18,613萬元，支出12,598萬元；

3、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入34,484萬元，支出33,704萬元；

4、居民基本醫(yī)療保險基金收入26,616萬元，支出24,307萬元；

5、工傷保險基金收入1,614萬元，支出1,426萬元；

6、失業(yè)保險基金收入4,499萬元，支出1,480萬元；

7、生育保險基金收入1,587萬元，支出641萬元；

8、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入18,357萬元，支出18,772萬元。

六、2015年市本級財政預(yù)算“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況（含一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算）

2015年，市本級財政 “三公”經(jīng)費支出3,236萬元，完成預(yù)算的100.31%，比上年減少25.01%。由于年初預(yù)算3,226萬元不包括教育及衛(wèi)生系統(tǒng)（各鎮(zhèn)的中小學(xué)校和基層衛(wèi)生院）的“三公”經(jīng)費預(yù)算，而實際執(zhí)行中，決算數(shù)包含此項共67萬元。剔除此項不可比因素，2015年市本級財政 “三公”經(jīng)費支出3,169萬元，完成預(yù)算的98.23%，比上年減少14.97%。

具體如下：

1、因公出國（境）費用19萬元，完成預(yù)算的100%，比上年減少9.52%；

2、公務(wù)接待費用1,229萬元，完成預(yù)算的100%，減少18.77%。剔除不可比因素12萬元，公務(wù)接待費用支出1,217萬元，完成預(yù)算的99.02%，比上年減少19.56%；

3、公務(wù)用車費用1,988萬元，完成預(yù)算的100.51%，比上年減少9.35%。剔除不可比因素45萬元，公務(wù)用車費用支出1,933萬元，完成預(yù)算的97.72%，比上年減少11.86%。

七、市本級財政對下級政府的轉(zhuǎn)移性支出預(yù)算安排情況

2015年，市對鎮(zhèn)補助支出11,366萬元，完成預(yù)算的114.91%，比上年減少8,328萬元，減少42.29%。

1、主要支出項目包括：生態(tài)補償機制獎勵資金1,000萬元、市對鎮(zhèn)專項轉(zhuǎn)移支付1,000萬元、各鎮(zhèn)城市公用事業(yè)附加支出1,972萬元、村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費支出2,116萬元、核撥鎮(zhèn)級土地開發(fā)資金1,244萬元和翠山湖相關(guān)支出3,915萬元等。

2、比預(yù)算超支1,475萬元的主要原因是：①2015年實際支出中包含上年結(jié)轉(zhuǎn)項目支出324萬元；②2015年追加預(yù)算支出5,916萬元，主要包括追加核撥村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費1,116萬元、翠山湖土地出讓收入3,500萬元和鎮(zhèn)級土地開發(fā)資金1,244萬元等。

八、開平市地方政府性債務(wù)余額情況

經(jīng)省政府批準(zhǔn)，省財政廳核定我市2015年地方政府性債務(wù)限額為319,158.97萬元，該限額由國家審計署核定我市2014年度及以前年度存量政府債務(wù)余額316,575.97萬元，加上2015年政府債務(wù)新增限額2,583萬元兩部分構(gòu)成。2015年新增限額均為省代發(fā)并已轉(zhuǎn)貸我市的政府債券數(shù)額。

九、存在的問題及工作措施

2015年我市財政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，同時，我們也清醒地認(rèn)識到，財政運行中還存在一些問題和不足。主要表現(xiàn)在：一是宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢仍然趨緊，尤其是近年“營改增”及相關(guān)減費政策對我市的影響，財政收入運行已經(jīng)進(jìn)入相對平緩增長的“新常態(tài)”，但各方面事業(yè)發(fā)展對財政投入的需求越來越高，收支平衡壓力巨大；二是在加快財政改革發(fā)展的進(jìn)程中，中期財政規(guī)劃管理、預(yù)決算信息公開和績效管理等仍需進(jìn)一步加強，改革創(chuàng)新仍需深化拓展。對此，我們高度重視，將通過深化改革、創(chuàng)新機制、完善制度、嚴(yán)格管理等一系列扎實有效的舉措切實加以解決。

2016年，我們將認(rèn)真貫徹上級的決策部署，緊緊圍繞市委提出“創(chuàng)新引領(lǐng)、主動作為、協(xié)同奮進(jìn)”的工作主線，繼續(xù)堅持穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，依法依規(guī)理財，加大力度盤活財政存量資金，加強基本公共服務(wù)體系建設(shè)，推進(jìn)預(yù)算績效管理，提高財政透明度，強化財政風(fēng)險防控，加快建立現(xiàn)代財政制度，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展、社會和諧穩(wěn)定。