關于開平市2015年本級財政決算草案的報告

——在開平市第十五屆人大常委會第三十五次會議上

開平市財政局局長  肖章興

主任、各位副主任、各位委員：

我受市人民政府委托，現向市人大常委會報告開平市2015年財政決算，請予審議。

2015年，財政部門全面貫徹落實黨的十八屆四中全會精神，緊緊圍繞市委提出“奮發圖強、改革攻堅、提質發展”的工作主線，主動適應經濟發展新常態，著力開源增收，保障重點支出，堅持改革創新，確保財政平穩運行，市十五屆人大五次會議審議通過的年度財政預算完成情況良好。現將2015年市決算結果報告如下：

一、2015年全市地方一般公共預算執行情況

（一）收入情況

全市地方一般公共預算收入實現215,356萬元，完成預算212,881萬元的101.16%，比上年（可比口徑，下同）增長11.28%。其中：

1、國稅局完成42,072萬元，為預算的100.26%，比上年增長10.28%；

2、地稅局完成113,099萬元，為預算的100.57%，比上年增長10.62%；

3、財政局完成60,185萬元，為預算的102.96%，比上年增長13.26%。

（二）支出情況

全市地方一般公共預算支出實現338,261萬元，完成年度預算310,800萬元的108.84%，比上年增長24.94%。

（三）結余情況

2015年，全市地方一般公共預算收入215,356萬元，加上稅收返還收入19,502萬元、上級補助收入95,386萬元、債券轉貸收入9,573萬元、調入資金29,507萬元、調入預算穩定調節基金19,500萬元和上年結余9,267萬元，減去一般公共預算支出338,261萬元、體制上解6,513萬元、出口退稅超基數上解8,116萬元、專項上解6,934萬元、債券還本4,924萬元和安排預算穩定調節基金15,865萬元后，年終滾存結余為17,478萬元（其中：結轉下年支出17,478萬元，凈結余為0萬元），年度地方一般公共預算收支平衡。

二、2015年市本級地方一般公共預算執行情況

（一）收入情況

市本級地方一般公共預算收入實現93,398萬元，完成預算82,118萬元的113.74%，比上年增長23.04%。

1、分部門征收情況

（1）國稅局完成1,878萬元，為預算的81.72%，比上年減少10.14%；

（2）地稅局完成31,335萬元，為預算的146.66%，比上年增長51.53%；

（3）財政局完成60,185萬元，為預算的102.96%，比上年增長13.26%。

2、主要收入項目的完成情況

（1）稅收收入33,213萬元，為預算的140.35%，比上年增長45.87%。其中：

①增值稅市庫收入1,144萬元，為預算的76.37%，比上年減少5.77%;

②營業稅市庫收入486萬元，為預算的158.31%，比上年增

長66.44%;

③企業所得稅市庫收入4,128萬元，為預算的106.23%，比上年增長8.20%;

④個人所得稅市庫收入90萬元，為預算的145.16%，比上年增長52.54%;

⑤其他地方各稅收入27,365萬元，為預算的152.78%，比上年增長57.37%。

（2）罰沒收入6,033萬元，為預算的109.57%，比上年增長6.76%；

（3）行政事業性收費收入24,069萬元，為預算的100.12%，比上年減少19.55%；

（4）專項收入12,363萬元，為預算的95.01%，比上年增長

48.67%；

（5）國有資源（資產）有償使用收入302萬元，為預算的457.58%，比上年增長36.04%；

（6）國有資本經營收入17,186萬元，為預算的109.81%，比上年增長94.10%；

（7）企業總機構預繳所得稅市庫收入222萬元，為預算的124.02%，比上年增長24.02%；

（8）其他收入10萬元，此項無年初預算，去年同期無發生。

（二）支出情況

市本級地方一般公共預算支出實現288,544萬元，完成年度預算261,149萬元的110.49%，比上年增長28.14%。

1、主要支出科目的完成情況

（1）一般公共服務支出11,265萬元，為預算的52.11%，比上年增長5.88%；

（2）國防支出712萬元，為預算的31.26%，比上年減少29.37%；

（3）公共安全支出24,519萬元，為預算的136.84%，比上年增長46.26%；

（4）教育支出87,514萬元，為預算的149.23%，比上年增長19.84%；

（5）科學技術支出4,027萬元，為預算的42.36%，比上年增長4.53倍；

（6）文化體育與傳媒支出3,068萬元，為預算的105.76%，比上年增長57.98%；

（7）社會保障和就業支出57,698萬元，為預算的124.42%，比上年增長26.46%；

（8）醫療衛生與計劃生育支出32,934萬元,為預算的108.09%，比上年增長14.07%；

（9）節能環保支出3,943萬元，為預算的152.30%,比上年增長19.81%；

（10）城鄉社區支出2,885萬元，為預算的110.03%，比上年增長10.07%；

（11）農林水支出26,842萬元，為預算的108.25%，比上年增長33.28%；

（12）交通運輸支出6,902萬元，為預算的284.15%，比上年增長41.43%；

（13）資源勘探信息等支出5,229萬元，為預算的355.23%,比上年增長275.65%；

（14）商業服務業等支出3,510萬元，為預算的95.33%，比上年增長102.66%；

（15）金融支出3,751萬元，為預算的753.21%，比上年增長90.49倍；

（16）國土海洋氣象等支出1,135萬元，為預算的109.98%，比上年增長18.35%；

（17）住房保障支出4,091萬元，為預算的39.44%，比上年減少12.47%；

（18）糧油物資儲備支出1,291萬元，為預算的131.87%，比上年增長63.21%；

（19）預備費根據市政府審批追加的項目實際情況在相應的支出功能科目反映。全年一般公共預算安排的預備費實際為15,116萬元，已列支9,860萬元，結轉下年支出5,726萬元；

（20）國債還本付息支出124萬元，為預算的100.81%，比上年增長4倍；

（21）債務發行費用支出2萬元，此項年初無預算安排，去年同期無此項發生；

（22）其他支出102萬元，為預算的24.70%，比上年減少55.84%。

2、支出超年度預算的科目

以上22個支出科目中，超年度預算的有15項，超支金額64,992萬元。其中：公共安全超支6,601萬元、教育超支28,871萬元、文化體育與傳媒超支167萬元、社會保障和就業超支11,323萬元、醫療衛生與計劃生育超支2,466萬元、節能環保超支1,354萬元、城鄉社區超支263萬元、農林水超支2,046萬元、交通運輸超支4,473萬元、資源勘探信息等超支3,757萬元、金融支出超支3,253萬元、國土海洋氣象等超支103萬元、糧油物資儲備超支312萬元、國債還本付息超支1萬元和債務發行費用支出超支2萬元。

超支的主要原因是：

一是上級追加的專項補助資金較多，以上15項全年共有45,830萬元。主要包括公共安全951萬元、教育9,700萬元、社會保障和就業12,446萬元、醫療衛生與計劃生育8,837萬元、節能環保958萬元、農林水事務9,517萬元、交通運輸1,233萬元和資源勘探電力信息等711萬元。

二是本級追加項目支出較多，以上15項全年共追加12,176萬元。主要包括：村鎮基礎設施配套費1,116萬元、地方政府債轉貸資金（深茂鐵路）2,580萬元、企業發展資金3,000萬元和市支持農村信用合作聯社發展補助專項資金3,600萬元等。

三是支出功能科目調劑。為完成上級對我市教育支出的考核任務，將原來在住房保障支出反映的教師住房公積金6,477萬元和在醫療衛生與計劃生育支出反映的醫療繳費4,075萬元,調整到教育支出反映。

3、支出未能完成預算的科目

未能完成預算的有7項,減支金額37,597萬元。其中：一般公共服務減支16,787萬元、國防減支1,566萬元、科學技術減支5,480萬元、商業服務業等減支172萬元、住房保障減支6,281萬元、預備費減支7,000萬元和其他支出減支311萬元。

減支的主要原因：

一是預備費實際發生9,860萬元，為預算7,000萬元的140.86%，根據市政府審批追加的項目實際情況在相應的支出功能科目反映，不在預備費科目反映。

二是將原來在住房保障支出反映的教師住房公積金6,477萬元調整到教育支出反映。

三是由于時間進度、項目進度或地方財力實際等原因，涉及減支的科目中有部分項目結轉下年列支或收回指標。其中：①一般公共服務結轉下年列支的指標共4,830萬元，收回指標2,026萬元；年初預算預留市直行政事業單位在職人員提高津補貼9,838萬元和公車改革補貼1,606萬元在一般公共服務支出科目反映，在實際執行時，分別在各預算單位對應的支出功能科目反映。②國防結轉下年列支的指標共678萬元，收回指標973萬元。③科學技術收回指標690萬元，并將原在市本級預算反映的江門中微子實驗室省級補助資金支出3,522萬元調整到鎮級支出。

（三）結余情況

2015年，市本級地方一般公共預算收入93,398萬元，加上稅收返還收入19,502萬元、鎮上解收入82,768萬元、上級補助收入95,270萬元、債券轉貸收入9,573萬元、調入資金29,507萬元、調入預算穩定調節基金19,500萬元和上年結余3,947萬元，減去一般公共預算支出288,544萬元、體制上解6,582萬元、出口退稅超基數上解6,209萬元、專項上解6,834萬元、債券還本4,924萬元、市對鎮轉移性支出8,508萬元和安排預算穩定調節基金15,865萬元后，年終滾存結余為15,999萬元（其中：結轉下年支出15,999萬元，凈結余0萬元）。年度本級地方一般公共預算收支平衡。上述市本級地方一般公共預算支出，是按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據國家和省的文件及經市委、市政府批準安排辦理，并依據財政部《2015年政府收支分類科目》的要求編列的。

三、2015年全市政府性基金預算執行情況

全市政府性基金預算收入實現41,824萬元，完成開平市第十五屆人大常委會第三十一次會議審議通過的調整預算（簡稱“預算”，下同）35,690萬元的117.19%，比上年（可比口徑，下同）減少11.49%；全市政府性基金預算支出實現66,279萬元，完成預算45,944萬元的195.98%，比上年增長29.56%。由于2015年的國土收入未能完成年初預算，需將在年初預算國土收入安排的65,204萬元支出（其中2013年18,283萬元、2014年24,617萬元、2015年22,304萬元）轉列暫付款，結轉到2016年反映。

（一）收入情況

1、國有土地使用權出讓金收入14,611萬元，為預算的116.68%，比上年減少40.75%；

2、國有土地收益基金收入2,923萬元，為預算的110.80%，比上年減少36.48%；

3、農業土地開發資金收入484萬元，為預算的99.59%，比上年減少44.05%；

4、城市公用事業附加收入4,619萬元，為預算的139.97%，比上年增長41.51%；

5、彩票公益金收入919萬元，為預算的104.43%，比上年增長1.32%；

6、城市基礎設施配套費收入12,700萬元，為預算的105.83%，比上年增長81.43%；

7、政府住房基金收入2,733萬元，為預算的102.40%，比上年增長14.50%；

8、污水處理費收入2,660萬元，為預算的2.66倍，比上年減少21.76%；

9、水土保持補償費收入36萬元，此項無年初預算，去年同期無收入發生；

10、散裝水泥專項資金收入139萬元，為預算的126.36%，比上年減少18.24%。

（二）支出情況

1、國有土地使用權出讓金收入安排的支出15,274萬元，為預算的73.76%，比上年減少38.49%；

2、國有土地收益基金支出2,880萬元，為預算的185.09%，比上年減少42.22%；

3、農業土地開發資金支出3,511萬元，為預算的775.06%，比上年增長206.37%；

4、城市公用事業附加安排的支出3,184萬元，為預算的119.70%，比上年增長1.43%；

5、彩票公益金安排的支出2,283萬元，為預算的125.16%，比上年增長164.54%；

6、城市基礎設施配套費安排的支出12,573萬元，為預算的151.48%,比上年增長150.26%;

7、政府住房基金支出527萬元，為預算的181.72%，比上年增長171.65%；

8、污水處理費收入安排的支出2,179萬元，為預算的161.29%，比上年減少35.91%；

9、大中型水庫移民后期扶持基金支出3,518萬元，為預算的227.26%，比上年增長5.18倍，此項支出均為上年結轉上級補助收入安排的支出；

10、小型水庫移民扶助基金相關支出57萬元，為預算的107.55%，比上年增長21.28%，此項支出均為上年結轉上級補助收入安排的支出；

11、新增建設用地有償使用費安排的支出20,196萬元，為預算的239.20%，比上年增長191.01%，此項支出均為上年結轉上級補助收入安排的支出；

12、無線電頻率占用費安排的支出15萬元，為預算的100%，比上年減少16.67%，此項支出均為上年結轉上級補助收入安排的支出；

13、散裝水泥專項資金支出3萬元，此項無年初預算，去年同期無支出發生；

14、大中型水庫庫區基金收入安排的支出79萬元，此項支出均為上年結轉上級補助收入安排的支出。

（三）結余情況

2015年，全市政府性基金預算收入41,824萬元，加上上級補助收入13,144萬元、債務收入848萬元和上年結余50,774萬元，減去政府性基金預算支出66,279萬元、債務還本支出848萬元和調出資金19,549萬元，年終滾存結余為19,914萬元全部結轉下年支出，年度政府性基金預算收支平衡。

四、全市國有資本經營預算執行情況

全市國有資本經營預算收入實現17,186萬元，完成年度預算的248.42%，比上年增長94.10%。全市國有資本經營預算支出實現17,186萬元，完成預算的248.42%，比上年增長94.10%，全部統籌安排在一般公共預算的教育支出及社會保障和就業支出科目反映。

五、全市社會保險基金預算執行情況

全市社會保險基金預算收入實現168,332萬元,完成年度預算的124.29%,比上年增長29.14%。全市社會保險基金預算收入加上上年結余220,435萬元，收入總計388,767萬元。全市社會保險基金預算支出163,015萬元, 完成年度預算的123.30%,比上年增長30.04%；上解上級支出5,984萬元。收支相抵，年終滾存結余219,768萬元。

各險種的收支安排具體如下：

1、企業職工基本養老保險基金收入62,562萬元，支出76,071萬元；

2、城鄉居民基本養老保險基金收入18,613萬元，支出12,598萬元；

3、城鎮職工基本醫療保險基金收入34,484萬元，支出33,704萬元；

4、居民基本醫療保險基金收入26,616萬元，支出24,307萬元；

5、工傷保險基金收入1,614萬元，支出1,426萬元；

6、失業保險基金收入4,499萬元，支出1,480萬元；

7、生育保險基金收入1,587萬元，支出641萬元；

8、機關事業單位養老保險基金收入18,357萬元，支出18,772萬元。

六、2015年市本級財政預算“三公”經費執行情況（含一般公共預算和政府性基金預算）

2015年，市本級財政 “三公”經費支出3,236萬元，完成預算的100.31%，比上年減少25.01%。由于年初預算3,226萬元不包括教育及衛生系統（各鎮的中小學校和基層衛生院）的“三公”經費預算，而實際執行中，決算數包含此項共67萬元。剔除此項不可比因素，2015年市本級財政 “三公”經費支出3,169萬元，完成預算的98.23%，比上年減少14.97%。

具體如下：

1、因公出國（境）費用19萬元，完成預算的100%，比上年減少9.52%；

2、公務接待費用1,229萬元，完成預算的100%，減少18.77%。剔除不可比因素12萬元，公務接待費用支出1,217萬元，完成預算的99.02%，比上年減少19.56%；

3、公務用車費用1,988萬元，完成預算的100.51%，比上年減少9.35%。剔除不可比因素45萬元，公務用車費用支出1,933萬元，完成預算的97.72%，比上年減少11.86%。

七、市本級財政對下級政府的轉移性支出預算安排情況

2015年，市對鎮補助支出11,366萬元，完成預算的114.91%，比上年減少8,328萬元，減少42.29%。

1、主要支出項目包括：生態補償機制獎勵資金1,000萬元、市對鎮專項轉移支付1,000萬元、各鎮城市公用事業附加支出1,972萬元、村鎮基礎設施配套費支出2,116萬元、核撥鎮級土地開發資金1,244萬元和翠山湖相關支出3,915萬元等。

2、比預算超支1,475萬元的主要原因是：①2015年實際支出中包含上年結轉項目支出324萬元；②2015年追加預算支出5,916萬元，主要包括追加核撥村鎮基礎設施配套費1,116萬元、翠山湖土地出讓收入3,500萬元和鎮級土地開發資金1,244萬元等。

八、開平市地方政府性債務余額情況

經省政府批準，省財政廳核定我市2015年地方政府性債務限額為319,158.97萬元，該限額由國家審計署核定我市2014年度及以前年度存量政府債務余額316,575.97萬元，加上2015年政府債務新增限額2,583萬元兩部分構成。2015年新增限額均為省代發并已轉貸我市的政府債券數額。

九、存在的問題及工作措施

2015年我市財政預算執行情況總體較好，同時，我們也清醒地認識到，財政運行中還存在一些問題和不足。主要表現在：一是宏觀經濟發展形勢仍然趨緊，尤其是近年“營改增”及相關減費政策對我市的影響，財政收入運行已經進入相對平緩增長的“新常態”，但各方面事業發展對財政投入的需求越來越高，收支平衡壓力巨大；二是在加快財政改革發展的進程中，中期財政規劃管理、預決算信息公開和績效管理等仍需進一步加強，改革創新仍需深化拓展。對此，我們高度重視，將通過深化改革、創新機制、完善制度、嚴格管理等一系列扎實有效的舉措切實加以解決。

2016年，我們將認真貫徹上級的決策部署，緊緊圍繞市委提出“創新引領、主動作為、協同奮進”的工作主線，繼續堅持穩中求進的總基調，依法依規理財，加大力度盤活財政存量資金，加強基本公共服務體系建設，推進預算績效管理，提高財政透明度，強化財政風險防控，加快建立現代財政制度，促進全市經濟持續健康發展、社會和諧穩定。