關于開平市2025年財政預算第二次調(diào)整

　　方案的報告

　　——在開平市第十七屆人大常委會第三十一次會議上

　　開平市財政局局長 余彥斌

　　代理主任、各位副主任，各位委員：

　　今年7月，我市在收到省下達的2025年地方政府新增債務限額和再融資債券發(fā)行規(guī)模上限后，結(jié)合預算執(zhí)行情況，按要求進行了第一次預算調(diào)整。

　　現(xiàn)根據(jù)省以下財政體制改革部署，2025年起，調(diào)整省級與市縣增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、土地增值稅（以下簡稱“四稅收入”）分享比例，受財政體制調(diào)整影響，2025年度一般公共預算收支執(zhí)行情況發(fā)生變化，需按程序進行預算調(diào)整。另外，江門又下達我市2025年地方政府新增專項債務限額，需要相應調(diào)整有關預算安排。按照《預算法》《廣東省預算審批監(jiān)督條例》以及地方政府債券管理的有關規(guī)定，現(xiàn)將開平市2025年財政預算第二次調(diào)整方案報告如下。

　　一、2025年新增專項債務限額情況

　　我市2025年新增債務限額163,300萬元（均為專項債務）,其中提前批新增專項債務限額80,000萬元已編入年初預算，新增專項債務限額77,100萬元已編入第一次調(diào)整預算，本次增加下達我市2025年新增專項債務限額6,200萬元（其中用于化解政府拖欠企業(yè)賬款4,600萬元，用于補充性基金財力1,600萬元）。

　　按照上級有關規(guī)定，結(jié)合我市實際，圍繞我市“十四五”規(guī)劃和市委、市政府重點工作，按照“急需、成熟、統(tǒng)籌、集中”原則進行分配項目，2025年項目安排情況詳見附表1。

　　二、預算調(diào)整事項

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　　1.收入預算調(diào)整計劃

　　根據(jù)新舊體制平移轉(zhuǎn)換，稅收收入由年初預算（第一次預算未調(diào)整）193,653萬元調(diào)整為286,394萬元（可比增長24.42%），比年初預算調(diào)增92,741萬元。因此，全市地方一般公共預算收入由年初預算329,998萬元調(diào)整為422,739萬元（可比增長7.4%），比年初預算調(diào)增92,741萬元。

　　2.支出預算調(diào)整計劃

　　（1）一般公共預算支出調(diào)整為642,998萬元，比第一次調(diào)整預算628,218萬元調(diào)增14,780萬元。

　?。?）體制上解支出由年初預算（第一次預算未調(diào)整）6,513萬元調(diào)整為84,474萬元，比年初預算調(diào)增77,961萬元。

　　3.總收支調(diào)整計劃

　　2025年全市一般公共預算年初總收支為680,902萬元，第一次調(diào)整預算調(diào)整為680,947萬元，本次相比第一次調(diào)整預算調(diào)增92,741萬元，調(diào)整后，2025年全市一般公共預算總收支為773,688萬元，收支平衡。（詳見附表2）

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　　1.收入預算調(diào)整計劃

　?。?）根據(jù)新舊體制平移轉(zhuǎn)換，市本級稅收收入由年初預算（第一次預算未調(diào)整）34,426萬元調(diào)整為41,407萬元，比年初預算調(diào)增6,981萬元。因此，市本級地方一般公共預算收入由年初預算170,771萬元調(diào)整為177,752萬元，比年初預算調(diào)增6,981萬元。

　　（2）市與鎮(zhèn)一般性轉(zhuǎn)移性支付收入由年初預算（第一次預算未調(diào)整）108,218萬元調(diào)整為190,789萬元，比年初預算調(diào)增82,571萬元。

　　2.支出預算調(diào)整計劃

　?。?）一般公共預算支出調(diào)整為556,874萬元，比第一次調(diào)整預算545,283萬元調(diào)增11,591萬元。市本級預留項目“統(tǒng)籌發(fā)展與安全專項資金”相應調(diào)增11,591萬元。

　?。?）體制上解支出由年初預算（第一次預算未調(diào)整）6,513萬元調(diào)整為84,474萬元，比年初預算調(diào)增77,961萬元。

　　3.總收支調(diào)整計劃

　　2025年市本級一般公共預算年初總收支為627,102萬元，第一次調(diào)整預算調(diào)整為627,147萬元，本次相比第一次調(diào)整預算調(diào)增89,552萬元，調(diào)整后，2025年市本級一般公共預算總收支為716,699萬元，收支平衡。（詳見附表3）

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　　1.收入預算調(diào)整計劃

　?。?）專項債務對應項目專項收入調(diào)整為3,127萬元，比第一次調(diào)整預算3,092萬元調(diào)增35萬元。

　?。?）債務轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整為164,912萬元，比第一次調(diào)整預算158,712萬元調(diào)增6,200萬元（全部為新增專項債券收入）。主要是因為江門增加下達我市2025年新增專項債務限額6,200萬元。

　　2.支出預算調(diào)整計劃

　?。?）其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出調(diào)整為163,300萬元，比第一次調(diào)整預算157,100萬元調(diào)增6,200萬元。

　?。?）地方政府專項債務發(fā)行費用支出調(diào)整為104萬元，比第一次調(diào)整預算69萬元調(diào)增35萬元。

　　3.總收支調(diào)整計劃

　　2025年我市政府性基金預算年初總收支為323,533萬元，第一次調(diào)整預算調(diào)整為401,393萬元，本次相比第一次調(diào)整預算調(diào)增6,235萬元，調(diào)整后，2025年我市政府性基金預算總收支為407,628萬元，收支平衡。（詳見附表4）

　　三、新增債務后我市政府債務規(guī)模情況

　　2025年初，我市政府債務限額為1,568,907.10萬元（一般債務523,967.10萬元、專項債務1,044,940萬元），加上江門市財政局下達我市2025年新增債務限額163,300萬元（均為專項債務），預計2025年末我市政府債務限額為1,732,207.10萬元（一般債務523,967.10萬元、專項債務1,208,240萬元）。

　　本次增加債務后，預計2025年底全市地方政府債務余額1,731,333.80萬元（一般債務523,806.90萬元、專項債務1,207,526.90萬元）。全市政府債務余額控制在政府債務限額以內(nèi)，政府債務風險整體可控。

　　專此報告，請予審查批準。

　　附表：1.2025年開平市新增專項債務限額安排項目情況表

　　2.2025年開平市一般公共預算收支調(diào)整表

　　3.2025年開平市本級一般公共預算收支調(diào)整表

　　4.2025年開平市政府性基金預算調(diào)整情況表

　　5.2025年末開平市政府債務限額預測數(shù)

　　6.2025年末開平市政府債務余額預測數(shù)

附表1 2025年開平市新增專項債務限額安排項目情況表.xlsx

附表2 2025年開平市一般公共預算收支調(diào)整表.xlsx

附表3 2025年開平市本級一般公共預算收支調(diào)整表.xlsx

附表4  2025年開平市政府性基金預算收支調(diào)整表.xlsx

附表5 2025年末開平市政府債務限額預測數(shù).xlsx

附表6  2025年末開平市政府債務余額預測數(shù).xlsx