關(guān)于開平市2024年財(cái)政預(yù)算第二次調(diào)整方案的報(bào)告

——開平市第十七屆人大常委會(huì)第二十二次會(huì)議

開平市財(cái)政局局長(zhǎng) 余彥斌

主任、各位副主任，各位委員：

　　今年9月，我市在收到江門市下達(dá)的2024年地方政府新增債務(wù)限額和再融資債券發(fā)行規(guī)模上限后，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，按要求進(jìn)行了第一次預(yù)算調(diào)整。目前江門市又下達(dá)我市2024年地方政府再融資債務(wù)限額和收回部分新增專項(xiàng)債務(wù)限額，同時(shí)預(yù)算執(zhí)行與第一次調(diào)整預(yù)算相比發(fā)生一些變化，根據(jù)《預(yù)算法》《廣東省預(yù)算審批監(jiān)督條例》以及地方政府債券管理的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將開平市2024年財(cái)政預(yù)算第二次調(diào)整方案報(bào)告如下。　　

一、2024年一般公共預(yù)算調(diào)整方案

　　（一）全市一般公共預(yù)算收支調(diào)整計(jì)劃

　　1.收入預(yù)算調(diào)整計(jì)劃

　　（1）今年以來，受外部環(huán)境復(fù)雜多變、經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)的影響，我市稅收收入不及預(yù)期，1—10月，稅收收入125,729萬(wàn)元，僅完成年初預(yù)算62.44 %，同比下降8.16%。結(jié)合我市全年收入預(yù)測(cè)情況，稅收收入由年初預(yù)算（第一次預(yù)算未調(diào)整）201,366萬(wàn)元調(diào)整為162,000萬(wàn)元，比年初預(yù)算調(diào)減39,366萬(wàn)元；非稅收入由年初預(yù)算（第一次預(yù)算未調(diào)整）118,263萬(wàn)元調(diào)整為149,871萬(wàn)元，比年初預(yù)算調(diào)增31,608萬(wàn)元。全市地方一般公共預(yù)算收入由年初預(yù)算（第一次預(yù)算未調(diào)整）319,629萬(wàn)元調(diào)整為311,871萬(wàn)元，由同比增長(zhǎng)3%調(diào)整為同比增長(zhǎng)0.5%，比年初預(yù)算調(diào)減7,758萬(wàn)元。

　　（2）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整為81,543萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算76,543萬(wàn)元調(diào)增5,000萬(wàn)元。主要是因?yàn)?0月底上級(jí)下達(dá)我市再融資債券轉(zhuǎn)貸資金5,000萬(wàn)元。

　　（3）調(diào)入資金調(diào)整為15萬(wàn)元，第一次調(diào)整預(yù)算無此項(xiàng)。主要是根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，將財(cái)政專戶結(jié)余資金15萬(wàn)元收回統(tǒng)籌安排。

　　2.支出預(yù)算調(diào)整計(jì)劃

　　（1）一般公共預(yù)算支出調(diào)整為589,364萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算597,107萬(wàn)元調(diào)減7,743萬(wàn)元。

　　（2）地方政府債務(wù)還本支出調(diào)整為83,500萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算78,500萬(wàn)元調(diào)增5,000萬(wàn)元。

　　3.總收支調(diào)整計(jì)劃

　　2024年年初預(yù)算全市一般公共預(yù)算總收支為728,859萬(wàn)元，第一次預(yù)算調(diào)整未有變化，本次調(diào)減2,743萬(wàn)元，調(diào)整后，2024年全市一般公共預(yù)算總收支調(diào)整為726,116萬(wàn)元，收支平衡。（詳見附件2）

　　（二）市本級(jí)一般公共預(yù)算收支調(diào)整計(jì)劃

　　1.收入預(yù)算調(diào)整計(jì)劃

　　（1）市本級(jí)稅收收入由年初預(yù)算38,675萬(wàn)元調(diào)整為23,062萬(wàn)元，比年初預(yù)算調(diào)減15,613萬(wàn)元；非稅收入由年初預(yù)算118,263萬(wàn)元調(diào)整為149,871萬(wàn)元，比年初預(yù)算調(diào)增31,608萬(wàn)元。市本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入由年初預(yù)算156,938萬(wàn)元調(diào)整為172,933萬(wàn)元，比年初預(yù)算調(diào)增15,995萬(wàn)元。

　　（2）市與鎮(zhèn)一般性轉(zhuǎn)移性支付收入調(diào)整為93,648萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算109,658萬(wàn)元調(diào)減16,010萬(wàn)元。

　　（3）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整為81,543萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算76,543萬(wàn)元調(diào)增5,000萬(wàn)元。

　　（4）調(diào)入資金調(diào)整為15萬(wàn)元，第一次調(diào)整預(yù)算無此項(xiàng)。

　　2.支出預(yù)算調(diào)整計(jì)劃

　　地方政府債務(wù)還本支出調(diào)整為83,500萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算78,500萬(wàn)元調(diào)增5,000萬(wàn)元。

　　3.總收支調(diào)整計(jì)劃

　　2024年年初預(yù)算市本級(jí)一般公共預(yù)算總收支為663,275萬(wàn)元，第一次預(yù)算調(diào)整未有變化，本次調(diào)增5,000萬(wàn)元，調(diào)整后，2024年市本級(jí)一般公共預(yù)算總收支調(diào)整為668,275萬(wàn)元，收支平衡。（詳見附件3）

　　二、2024年政府性基金預(yù)算調(diào)整方案

　　根據(jù)上級(jí)有關(guān)地方政府新增專項(xiàng)債券和超長(zhǎng)期特別國(guó)債的工作安排，同時(shí)結(jié)合我市今年政府性基金預(yù)算收支情況，特別是土地出讓收入受房地產(chǎn)市場(chǎng)影響嚴(yán)重下滑，擬對(duì)我市2024年政府性基金預(yù)算做第二次預(yù)算調(diào)整，具體情況如下：

　　（一）政府性基金收入調(diào)整計(jì)劃

　　1.政府性基金預(yù)算收入調(diào)整為70,746萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算179,162萬(wàn)元調(diào)減108,416萬(wàn)元。其中涉及調(diào)整的科目包括：

　　（1）土地出讓收入相關(guān)的三個(gè)科目調(diào)減85,654萬(wàn)元，包括：國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入調(diào)整為46,938萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算120,240萬(wàn)元調(diào)減73,302萬(wàn)元；國(guó)有土地收益基金收入調(diào)整為9,439萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算21,620萬(wàn)元調(diào)減12,181萬(wàn)元；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入調(diào)整為969萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算1,140萬(wàn)元調(diào)減171萬(wàn)元。

　　（2）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入調(diào)整為7,200萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算8,000萬(wàn)元調(diào)減800萬(wàn)元。

　　（3）污水處理費(fèi)收入調(diào)整為4,800萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算5,000萬(wàn)元調(diào)減200萬(wàn)元。

　　（4）彩票公益金收入調(diào)整為1,400萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算1,500萬(wàn)元調(diào)減100萬(wàn)元。

　　（5）專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入調(diào)整為0萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算21,662 萬(wàn)元調(diào)減21,662 萬(wàn)元。

　　2.上級(jí)補(bǔ)助收入調(diào)整為35,901萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算4,909萬(wàn)元調(diào)增30,992萬(wàn)元。主要是因?yàn)樯霞?jí)下達(dá)我市超長(zhǎng)期特別國(guó)債24,690萬(wàn)元。

　　3.債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整為268,000萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算270,000萬(wàn)元調(diào)減2,000萬(wàn)元。主要是因?yàn)?0月底上級(jí)下達(dá)我市再融資債券轉(zhuǎn)貸資金3,000萬(wàn)元及11月中旬上級(jí)收回我市新增專項(xiàng)債券資金5,000萬(wàn)元。

　　4.調(diào)入資金調(diào)整為19,056萬(wàn)元，第一次調(diào)整預(yù)算無此項(xiàng)。

　　（二）政府性基金支出調(diào)整計(jì)劃

　　1.按照以收定支的原則，政府性基金預(yù)算支出調(diào)整為397,387萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算457,090萬(wàn)元調(diào)減59,703萬(wàn)元。其中：

　　（1）國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出調(diào)整為65,487萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算100,965萬(wàn)元調(diào)減35,478萬(wàn)元。

　　（2）國(guó)有土地收益基金安排的支出調(diào)整為9,439萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算21,601萬(wàn)元調(diào)減12,162萬(wàn)元。

　　（3）農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金安排的支出調(diào)整為1,386萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算1,503萬(wàn)元調(diào)減117萬(wàn)元。

　　（4）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出調(diào)整為7,200萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算7,985萬(wàn)元調(diào)減785萬(wàn)元。

　　（5）污水處理費(fèi)安排的支出調(diào)整為4,801萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算5,001萬(wàn)元調(diào)減200萬(wàn)元。

　　（6）債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出調(diào)整為223萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算276萬(wàn)元調(diào)減53萬(wàn)元。

　　（7）超長(zhǎng)期特別國(guó)債安排的支出調(diào)整為24,690萬(wàn)元，第一次調(diào)整預(yù)算無此項(xiàng)。

　　（8）其他支出（含其他政府性基金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出）調(diào)整為236,824萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算272,422萬(wàn)元調(diào)減35,598萬(wàn)元。

　　2.上解支出調(diào)整為2,347萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算6,012萬(wàn)元調(diào)減3,665萬(wàn)元。主要是因?yàn)閲?guó)有土地使用權(quán)出讓收入調(diào)減，上解支出相應(yīng)調(diào)減。

　　3.地方政府債務(wù)還本支出調(diào)整為3,500萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算500萬(wàn)元調(diào)增3,000萬(wàn)元。

　　（三）總收支調(diào)整計(jì)劃

　　2024年我市政府性基金預(yù)算年初總收支為382,242萬(wàn)元，第一次調(diào)整預(yù)算調(diào)整為463,702萬(wàn)元，本次相比第一次調(diào)整預(yù)算調(diào)減60,368萬(wàn)元，調(diào)整后，2024年政府性基金預(yù)算總收支調(diào)整為403,334萬(wàn)元，收支平衡。（詳見附件4）

　　三、2024年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)整方案

　　（一）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入調(diào)整計(jì)劃

　　全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入調(diào)整為10,264萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算26,788萬(wàn)元調(diào)減16,541萬(wàn)元。

　　（二）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出調(diào)整計(jì)劃

　　全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出調(diào)整為10,264萬(wàn)元，比第一次調(diào)整預(yù)算26,805萬(wàn)元調(diào)減16,541萬(wàn)元。

　　收支變動(dòng)的主要原因是：結(jié)合我市收入實(shí)際情況，調(diào)減國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入16,541萬(wàn)元，同時(shí)根據(jù)以收定支原則，調(diào)減企業(yè)發(fā)展資金支出16,541萬(wàn)元。

　　（三）總收支調(diào)整計(jì)劃

　　2024年我市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算年初總收支為42,805萬(wàn)元，第一次調(diào)整預(yù)算調(diào)整為26,805萬(wàn)元，本次相比第一次調(diào)整預(yù)算調(diào)減16,541萬(wàn)元，調(diào)整后，2024年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收支調(diào)整為10,264萬(wàn)元，收支平衡。（詳見附件5）。

　　四、地方政府債務(wù)額度調(diào)整的有關(guān)情況

　　（一）江門市下達(dá)我市地方政府再融資債務(wù)限額情況

　　江門市財(cái)政局下達(dá)我市2024年再融資債券限額8,000萬(wàn)元,其中再融資一般債券5,000萬(wàn)元，用于支付地方公路建設(shè)項(xiàng)目1,600萬(wàn)元、國(guó)省道改擴(kuò)建工程500萬(wàn)元、城區(qū)道路橋梁工程建設(shè)項(xiàng)目900萬(wàn)元、市政基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短板項(xiàng)目1,000萬(wàn)元、新建改擴(kuò)建校舍項(xiàng)目1,000萬(wàn)元。再融資專項(xiàng)債券3,000萬(wàn)元，用于支付開平市固廢綜合處理中心一期一階段PPP項(xiàng)目929.57萬(wàn)元、開平市新一輪生活污水處理設(shè)施整市捆綁PPP項(xiàng)目2,070.43萬(wàn)元。

　　（二）江門市收回我市地方政府新增專項(xiàng)債務(wù)限額情況

　　江門市財(cái)政局收回我市2024年地方政府新增專項(xiàng)債務(wù)限額5,000萬(wàn)元，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)情況，調(diào)減廣東省江門市開平市中心醫(yī)院整體升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目2,000萬(wàn)元、廣東省江門市開平市翠山湖生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)專業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套項(xiàng)目2,500萬(wàn)元、廣東省江門市開平市三埠新港臨港產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目300萬(wàn)元、廣東省江門市開平市三埠香山墓園生態(tài)園建設(shè)項(xiàng)目200萬(wàn)元。調(diào)整后我市2024年地方政府新增專項(xiàng)債務(wù)限額265,000萬(wàn)元。

　　（三）新增債務(wù)后我市政府債務(wù)規(guī)模情況

　　2024年初，我市政府債務(wù)限額為1,297,907.10萬(wàn)元（一般債務(wù)520,967.10萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)776,940萬(wàn)元），加上江門市財(cái)政局下達(dá)我市2024年新增債務(wù)限額265,000萬(wàn)元（均為專項(xiàng)債務(wù)）和再融資債券限額8,000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)2024年末我市政府債務(wù)限額為1,570,907.10萬(wàn)元（一般債務(wù)525,967.10萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)1,044,940萬(wàn)元）。

　　本次增加債務(wù)后，預(yù)計(jì)2024年底全市地方政府債務(wù)余額1,568,279.40萬(wàn)元（一般債務(wù)523,910.10萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)1,044,369.30萬(wàn)元）。全市政府債務(wù)余額控制在政府債務(wù)限額以內(nèi)，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體可控。

　　根據(jù)地方政府債務(wù)有關(guān)管理規(guī)定，我市政府債券利息支付分年納入預(yù)算剛性保障，其中：一般債券利息納入一般公共預(yù)算安排，專項(xiàng)債券利息納入政府性基金預(yù)算安排。由于本次增加的額度今年不需要付息，因此本次預(yù)算不調(diào)整增加2024年全市政府債券還息。

　　五、2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整方案

　　根據(jù)相關(guān)規(guī)定，各項(xiàng)社保基金預(yù)算調(diào)整在相應(yīng)的統(tǒng)籌層級(jí)報(bào)送同級(jí)人大審議，開平市本級(jí)統(tǒng)籌險(xiǎn)種為機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)，因此本次預(yù)算調(diào)整只統(tǒng)計(jì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支情況。

　　2024年，我市機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入由年初預(yù)算63,450萬(wàn)元調(diào)整為56,350萬(wàn)元，比年初預(yù)算減少7,100萬(wàn)元；加上歷年滾存結(jié)余4,476萬(wàn)元，全年收入總計(jì)60,826萬(wàn)元。

　　2024年，我市機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出由年初預(yù)算62,427萬(wàn)元調(diào)整為55,015萬(wàn)元，比年初預(yù)算減少7,412萬(wàn)元；收支相抵后，年終滾存結(jié)余5,811萬(wàn)元。（詳見附件1）

　　附件：1.開平市2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整草案

　　2.2024年開平市一般公共預(yù)算收支調(diào)整表

　　3.2024年開平市本級(jí)一般公共預(yù)算收支調(diào)整表

　　4.2024年開平市政府性基金預(yù)算收支調(diào)整表

　　5.2024年開平市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支調(diào)整表

　　6.2024年開平市新增專項(xiàng)債務(wù)限額安排項(xiàng)目情況表

　　7.2024年開平市超長(zhǎng)期特別國(guó)債項(xiàng)目明細(xì)表

　　8.開平市2024年全市社保基金預(yù)算調(diào)整表

　　9.開平市2024年全市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算調(diào)整表

　　10.開平市2024年全市社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算調(diào)整表

　　附件1

　　開平市2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整草案

　　根據(jù)《關(guān)于做好2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整工作的通知（粵社保函〔2024〕126號(hào)）》的要求，結(jié)合我市相關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支實(shí)際情況，現(xiàn)對(duì)我市2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，現(xiàn)將有關(guān)預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)說明如下：

　　一、2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整范圍

　　2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整范圍包括：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)(含生育保險(xiǎn))、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)等七項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)屬于省級(jí)統(tǒng)籌險(xiǎn)種，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)(含生育保險(xiǎn))和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)屬于江門市級(jí)統(tǒng)籌險(xiǎn)種，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于省級(jí)管理險(xiǎn)種、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于開平市本級(jí)統(tǒng)籌險(xiǎn)種，各項(xiàng)社保基金預(yù)算調(diào)整在相應(yīng)的統(tǒng)籌層級(jí)報(bào)送同級(jí)人大審議。

　　二、預(yù)算調(diào)整情況（開平市本級(jí)統(tǒng)籌險(xiǎn)種）

　　（一）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入預(yù)算調(diào)整情況

　　機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入調(diào)整為56,350萬(wàn)元，比年初預(yù)算63,450萬(wàn)元減少7,100萬(wàn)元，較年初基金收入預(yù)算減少11.19%,主要原因是本年度上級(jí)暫緩?fù)诵葜腥舜鲋睾苏撸瑢?dǎo)致總支出及財(cái)政補(bǔ)助收入（本級(jí)財(cái)政補(bǔ)助配套資金）同步減少；歷年滾存結(jié)余4,476萬(wàn)元，全年收入總計(jì)60,826萬(wàn)元。

　　（二）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出預(yù)算調(diào)整情況

　　機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出調(diào)整為55,015萬(wàn)元，比年初預(yù)算62,427萬(wàn)元減少7,412萬(wàn)元，較年初基金支出減少11.87%，主要原因是本年度上級(jí)暫緩?fù)诵葜腥舜鲋睾苏撸瑢?dǎo)致總支出減少；收支相抵后，年終滾存結(jié)余5,811萬(wàn)元。

附件：開平市2024年財(cái)政預(yù)算第二次調(diào)整方案附件表.pdf