關于開平市2021年財政決算草案的報告

——在開平市第十七屆人大常委會第五次會議上

開平市財政局局長 余彥斌

主任、各位副主任、各位委員：

我受市人民政府委托，向大會報告開平市2021年財政決算草案，請予審議。

2021年，市政府及財稅部門堅決落實市委決策部署，認真貫徹新發展理念，迎難而上，勇于擔當，財政收入穩定增長，民生保障有力有效，財政改革深入推進，市十六屆人大常委會第四十四次會議審議通過的調整預算執行情況良好。現將2021年財政決算情況報告如下：

一、2021年全市一般公共預算執行情況

（一）收入情況。全市地方一般公共預算收入實現316,450萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第四十四次會議審議通過的調整預算（以下簡稱預算）311,541萬元的101.58%，比上年增收26,645萬元，增長9.19%。

（二）支出情況。全市一般公共預算支出實現519,363萬元，完成預算的100%，比上年增支156萬元，增長0.03%。

（三）結余情況。2021年，全市地方一般公共預算收入316,450萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入202,956萬元、債務轉貸收入370,642萬元、調入資金27,326萬元、動用預算穩定調節基金475萬元和上年結余10,012萬元，總收入為957,805萬元，減去總支出940,337萬元（其中：一般公共預算支出519,363萬元、體制上解6,513萬元、出口退稅上解8,116萬元、專項上解33,093萬元、債券還本支出368,343萬元和安排預算穩定調節基金4,909萬元），年終滾存結余17,468萬元。年度一般公共預算收支平衡。

二、2021年市本級一般公共預算執行情況

（一）收入情況。市本級地方一般公共預算收入實現158,769萬元，完成預算146,551萬元的108.34%，比上年增收19,868萬元，增長14.3%。

（二）支出情況。市本級一般公共預算支出實現459,675萬元，完成預算458,945萬元的100.16%，比上年增支5,526萬元，增長1.22%。

1.主要支出科目的完成情況

（1）一般公共服務支出25,621萬元，完成預算的78.01%，比上年減少33.33%。

（2）國防支出691萬元，完成預算的95.71%，比上年減少25.54%。

（3）公共安全支出20,477萬元，完成預算的85.25%，比上年減少23.76%。

（4）教育支出109,828萬元，完成預算的100.19%，比上年增長0.18%。

（5）科學技術支出9,017萬元，完成預算的80.51%，比上年減少18.18%。

（6）文化旅游體育與傳媒支出13,965萬元，完成預算的105.92%，比上年增長5.97%。

（7）社會保障和就業支出108,928萬元，完成預算的103.52%，比上年增長7.39%。

（8）衛生健康支出56,270萬元,完成預算的95.49%，比上年減少12.03%。

（9）節能環保支出8,589萬元，完成預算的114.31%，比上年增長31.81%。

（10）城鄉社區支出17,119萬元，完成預算的525.12%，比上年增長270.14%。

（11）農林水支出60,039萬元，完成預算的102.12%，比上年增長30.19%。

（12）交通運輸支出7,186萬元，完成預算的89.48%，比上年減少34.12%。

（13）資源勘探工業信息等支出1,181萬元，完成預算的64.61%，比上年減少56%。

（14）商業服務業等支出3,261萬元，完成預算的127.93%，比上年增長69.31%。

（15）金融支出323萬元，完成預算的32.83%，同比負增長187.53%。負增長的主要原因：2016年我市出資500萬元成立政府增信基金，用于對我市小微企業的貸款，該貸款于2019年到期，上述資金于2020年退回國庫，相應沖減該科目支出，造成2020年該科目負支出，導致今年該科目支出負增長。

（16）自然資源海洋氣象等支出2,523萬元，完成預算的85.58%，比上年增長10.85%。

（17）住房保障支出8,357萬元，完成預算的89.97%，比上年增長98.74%。

（18）糧油物資儲備支出789萬元，完成預算的66.92%，比上年減少63.89%。

（19）災害防治及應急管理支出1,346萬元，完成預算的54.52%，比上年減少61.26%。

（20）債務付息支出4,052萬元，完成預算的100%，比上年減少2.13%。

（21）債務發行費用支出112萬元，完成預算的36.36%，比上年增長1766.67%。

（22）其他支出1萬元，完成預算的100%，比上年減少90.91%。

2.支出超年度預算的科目。超年度預算的支出科目有7項，超支金額21,583萬元。其中：教育超支209萬元、文化旅游體育與傳媒超支780萬元、社會保障和就業超支3,704萬元、節能環保超支1,075萬元、城鄉社區超支13,859萬元、農林水超支1,244萬元、商業服務業超支712萬元。

超支的主要原因：根據上級和我市有關要求，將以前年度暫付款25,146萬元轉列支出，其中：文化旅游體育與傳媒123萬元、社會保障和就業300萬元、節能環保258萬元、城鄉社區3,380萬元、農林水14,336萬元、商業服務業882萬元。

3.支出未能完成年度預算的科目。未能完成年度預算的支出科目有13項,比預算減少金額20,853萬元。其中：一般公共服務減少7,223萬元、國防減少31萬元、公共安全減少3,542萬元、科學技術減少2,183萬元、衛生健康減少2,655萬元、交通運輸減少845萬元、資源勘探工業信息減少647萬元、金融減少661萬元、自然資源海洋氣象減少425萬元、住房保障減少932萬元、糧油物資儲備減少390萬元、災害防治及應急管理減少1,123萬元和債務發行費用減少196萬元。

減支的主要原因：①部分項目前期工作不足，導致支出進度緩慢；②按照上級關于牢固樹立“過緊日子”的要求與安排，大力壓減一般性支出和非剛性支出，相應科目的支出減少。

4.市本級一般公共預算安排的基本支出情況。2021年，市本級一般公共預算安排的基本支出為186,264萬元，完成預算的101.44%，比上年增支9,930萬元，增長5.63%。其中：人員經費178,227萬元，完成預算的102.68%，比上年增長5.98%；公用經費8,037萬元，完成預算的79.98%，比上年減少1.58%。具體包括：

（1）工資福利支出166,180萬元，完成預算的102.13%，比上年增支9,470萬元，增長6.04%。增長的主要原因：2021年清算補繳以往年度職業年金23,853萬元，比2020年（9,269萬元）增加14,584萬元。

（2）對個人和家庭的補助支出12,047萬元，完成預算的110.93%，比上年增支589萬元，增長5.14%。增加的主要原因：2021年新增離退休干部慰問金449萬元。

（3）商品和服務支出7,856萬元，完成預算的78.93%，與上年基本持平。

（4）資本性支出181萬元，完成預算的188.54%，比上年減支128萬元，減少41.42%。減少的主要原因：2020年因事業單位機構改革，部分涉改單位搬遷辦公場所，同時淘汰更新老舊辦公設備，造成去年辦公設備購置支出基數較高。

（三）結余情況。2021年，市本級地方一般公共預算收入158,769萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入200,399萬元、鎮級上解收入107,218萬元、調入資金27,178萬元、債務轉貸收入139,023萬元、動用預算穩定調節基金475萬元和上年結余5,468萬元，總收入為668,474萬元，減去總支出661,570萬元（其中：一般公共預算支出459,675萬元、體制上解6,513萬元、出口退稅上解8,116萬元、專項上解33,093萬元、債務還本136,723萬元、市對鎮轉移性支出12,541萬元和安排預算穩定調節基金4,909萬元），年終滾存結余6,904萬元。年度市本級一般公共預算收支平衡。上述市本級一般公共預算支出，是按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據國家和省的文件及經市委、市政府批準安排辦理，并依據財政部《2021年政府收支分類科目》要求編列。

三、2021年全市政府性基金預算執行情況

全市政府性基金預算收入實現211,907萬元，完成預算的88.47%，比上年增收95,886萬元，增長82.65%。全市政府性基金預算支出實現347,891萬元，完成預算的94.92%，比上年增支116,108萬元，增長50.09%。

（一）收入情況

1.國土出讓相關收入190,539萬元，完成預算的86.85%，比上年增長96.71%。增幅較大的主要原因：2020年受新冠肺炎疫情影響，全市土地出讓情況極不理想，國有土地出讓收入基數較低。其中：

（1）國有土地使用權出讓收入158,930萬元，完成預算的87.06%，比上年增長93.04%。

（2）國有土地收益基金收入30,380萬元，完成預算的84.96%，比上年增長124.26%。

（3）農業土地開發資金收入1,229萬元，完成預算的112.03%，比上年增長24.9%。

2.彩票公益金收入1,057萬元，完成預算的104.04%，比上年增長1.34%。

3.城市基礎設施配套費收入15,868萬元，完成預算的115.77%，比上年增長53.82%。增幅較大的主要原因：根據上級關于加強財政專戶存量資金清理工作的有關要求，2021年將在財政專戶反映的城市基礎設施配套費部分歷年結余3,040萬元繳入政府性基金預算。

4.污水處理費收入4,443萬元，完成預算的82.37%，比上年減少43.04%。減幅較大的主要原因：2020年按照上級關于財政專戶和非稅收入的管理要求，加快非稅收入專戶歷年結余的入庫，造成2020年收入基數較高。

（二）支出情況

1.國土出讓相關支出200,974萬元，完成預算的91.74%，比上年增長49.95%。增幅較大的主要原因：由于國土出讓收入大幅增長，相應安排的支出增加。其中：

（1）國有土地使用權出讓收入安排的支出169,157萬元，完成預算的92.94%，比上年增長41.31%。

（2）國有土地收益基金安排的支出30,553萬元，完成預算的85.03%，比上年增長128.47%。

（3）農業土地開發資金安排的支出1,264萬元，完成預算的111.27%，比上年增長33.33%。

2.彩票公益金安排的支出626萬元，完成預算的43.08%，比上年減少34.17%。

3.城市基礎設施配套費安排的支出15,970萬元，完成預算的115.65%，比上年增長55.15%。增幅較大的主要原因：根據政府性基金預算專款專用、以收定支的原則，2021年城市基礎設施配套費收入同比增長53.82%，可安排的支出相應增加。

4.污水處理費安排的支出4,381萬元，完成預算的80.95%，比上年減少43.7%。減幅較大的主要原因：根據政府性基金預算專款專用、以收定支的原則，2021年污水處理費收入同比減少，可安排的支出相應減少。

5.大中型水庫移民后期扶持基金支出1,741萬元，完成預算的70.15%，比上年減少37.31%，此項支出為當年上級補助收入安排的支出。

6.小型水庫移民扶助基金安排的支出62萬元，完成預算的100%，比上年減少34.04%，此項支出為當年上級補助收入安排的支出。

7.大中型水庫庫區基金安排的支出17萬元，完成預算的100%，與去年持平，此項支出為當年上級補助收入安排的支出。

8.國家電影事業發展專項資金安排的支出8萬元，完成預算的100%，比上年增長14.29%，此項支出全部為當年上級補助收入安排的支出。

9.彩票發行銷售機構業務費安排的支出71萬元，完成預算的93.42%，比上年減少22.83%，此項支出全部為當年上級補助收入安排的支出。

10.旅游發展基金支出-60萬元。負支出的主要原因：根據《關于收回以前年度旅游發展基金補助地方項目資金預算的通知》（江財教〔2021〕105號）要求，上級收回我市2020年該項補助資金60萬元，該項相應列負支出60萬元。

11.地方政府專項債務付息支出8,938萬元，完成預算的100%。

12.地方政府專項債務發行費用支出163萬元，完成預算的100%。

13.其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出115,000萬元，完成預算的100%。

（三）結余情況。2021年，全市政府性基金預算收入211,907萬元，加上上級補助收入13,464萬元、債務轉貸收入195,891萬元、調入資金8,577萬元和上年結余964萬元，總收入為430,803萬元，減去總支出429,801萬元（其中：政府性基金預算支出347,891萬元、上解支出277萬元、債務還本支出80,892萬元和調出資金741萬元），年終滾存結余1,002萬元。年度政府性基金預算收支平衡。

四、全市國有資本經營預算執行情況

全市國有資本經營預算收入實現55,078萬元，完成預算的124.41%，比上年增收54,524萬元，增長98.42倍。全市國有資本經營預算支出實現33,742萬元，完成預算的99.75%，比上年增支33,553萬元，增長177.53倍。收支增幅較大的主要原因：經市政府同意，在國有資本經營預算中解決鳳陽路16號三舊改造安置房建設項目所需的購買服務資金17,832萬元、創建AA級融資平臺注冊資金9,500萬元和深茂鐵路開平段股權資金5,245萬元，因此相應增加國有資本經營預算收支各32,577萬元。

全市國有資本經營預算收入55,078萬元，加上上級補助收入26萬元，總收入為55,104萬元，減去總支出55,088萬元（其中：國有資本經營預算支出33,742萬元、調出資金21,346萬元），年終滾存結余16萬元。年度國有資本經營預算收支平衡。

五、全市社會保險基金預算執行情況

全市社會保險基金預算收入實現437,792萬元,完成預算的100.22%,比上年增收146,110萬元，增長50.09%。全市社會保險基金預算收入加上上年結余207,010萬元，收入總計644,802萬元。全市社會保險基金預算支出318,876萬元,完成預算的109.05%，比上年增支35,427萬元，增長12.5%；上解上級支出121,045萬元。收支相抵，年終滾存結余204,881萬元。（詳見附件《開平市2021年社會保險基金決算情況》）

六、2021年市本級財政預算“三公”經費執行情況

市本級財政預算“三公”經費支出1,490萬元，完成預算的81.2%，比上年減支169萬元，減少10.19%。支出減少的主要原因：①受疫情影響，公務接待事務減少。②公務用車購置減少。具體如下：

1.因公出國（境）費用1萬元，完成預算的2.38%，比上年減支3萬元，減少75%。

2.公務接待費325萬元，完成預算的61.9%，比上年減支39萬元，減少10.71%。

3.公務用車費用1,164萬元，完成預算的91.8%，比上年減支127萬元，減少9.84%。其中：

（1）公務用車運行維護費817萬元，完成預算的91.69%，比上年減支1萬元，減少0.12%；

（2）公務用車購置費用347萬元，完成預算的92.04%，比上年減支126萬元，減少26.64%。支出減少的主要原因：2020年市公安局使用中央和省級補助資金共79萬元購置公務用車，而2021年無此項支出。

七、2021年市重點支出（基本公共服務均等化）執行情況

（一）基本公共服務均等化十項支出357,214萬元，完成預算的99.75%，比上年減少1.28%。具體的項目包括：

1.公共教育支出109,992萬元，完成預算的100.08%，比上年增長0.09%。

2.公共文化體育支出9,636萬元，完成預算的209.57%，比上年增長9.19%。

3.公共衛生支出21,433萬元，完成預算的99%，比上年減少22.04%。減幅較大的主要原因：上級追加的專項補助資金較少，列支上級補助支出8,843萬元，上年為14,618萬元。

4.公共交通支出7,191萬元，完成預算的89.26%，比上年減少34.11%。減幅較大的主要原因：上級追加的專項補助資金較少，列支上級補助支出652萬元，上年為5,804萬元。

5.公共安全支出26,597萬元，完成預算的85.4%，比上年減少22.74%。

6.生活保障支出119,231萬元，完成預算的101.86%，比上年增長5.79%。

7.就業保障支出1,831萬元，完成預算的106.64%，比上年增長29.86%。增幅較大的主要原因：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出1,560萬元，上年為1,045萬元。

8.醫療保障支出42,349萬元，完成預算的93.78%，比上年減少3.29%。

9.住房保障支出9,892萬元，完成預算的88.72%，比上年增長76.2%。增幅較大的主要原因：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出1,025萬元，上年為9萬元。

10.生態環保支出9,062萬元，完成預算的118.13%，比上年增長33.97%。增幅較大的主要原因：一是上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出4,717萬元，上年為4,249萬元。二是列支以前年度暫付款258萬元。

（二）重大投資項目的預算執行情況

2021年“城市提質”與“鄉村振興”項目預算108,305萬元，實際支出50,710萬元，預算執行率為46.82%。執行率較低的主要原因：受疫情影響，部分重點工程項目未能如期開展，影響了支出進度。

八、市本級財政對下級政府的轉移性支出預算執行情況

2021年，市本級財政對下級政府轉移性支出安排92,394萬元，包括一般性轉移支付9,961萬元和專項轉移支付82,433萬元（其中：一般公共預算安排5,131萬元、政府性基金預算安排77,301萬元）。專項轉移支付主要包括：返還鎮級國有土地出讓收入70,264萬元和公安派出所公用經費補助776萬元等。

九、開平市地方政府性債務余額情況

（一）2021年初地方政府性債務余額。經上級核定，我市2021年初地方政府債務限額為527,758.97萬元（其中：一般債務163,800.25萬元、專項債務363,958.72萬元）。2021年初，我市地方政府債務余額為405,747.1萬元（其中：一般債務160,107.1萬元、專項債務245,640萬元）。

（二）地方政府債券轉貸情況。2021年，我市收到省財政下達債券轉貸資金566,533萬元，其中：新增一般債券轉貸資金2,300萬元，用于水利建設；新增專項債券轉貸資金115,000萬元，專項用于交通基礎設施、冷鏈物流設施、農林水利、停車場建設、農村人居環境整治、市政和產業園區基礎設施領域；再融資一般債券轉貸資金368,342萬元，包括用于償還2021年到期一般債券本金13,942萬元、用于置換存量債務354,400萬元；再融資專項債券轉貸資金80,891萬元，包括用于償還2021年到期專項債券本金52,991萬元、用于置換存量債務27,900萬元。

（三）2021年地方政府債券還本付息情況。2021年，我市償還地方政府債券還本付息及發行兌付服務費（含還本付息服務費、發行手續費和發行登記服務費）合計82,391.2萬元，其中：一般債券本金13,942.9萬元，利息及發行兌付服務費6,355.82萬元；專項債券本金52,991.5萬元，利息及發行兌付服務費9,100.98萬元。

（四）2021年底地方政府債務余額。根據財政部計算口徑，我市2021年末地方政府債務限額為920,347.1萬元（其中：一般債務531,807.1萬元、專項債務388,540萬元）。截至2021年12月31日，我市地方政府債務余額為905,345.7萬元（其中：一般債務516,806.2萬元、專項債務388,539.5萬元）。按上級最新口徑測算，2021年我市政府債務率為68.65%，債務風險等級為綠色，列入風險安全地區。

十、主要存在的問題及工作措施

2021年，我市財政預算執行情況總體較好，但財政運行中仍存在一些問題和不足：①我市經濟總量偏小，稅收收入開源挖潛難，非稅收入占比偏高，收入質量有待提高；②重大項目資金需求大，收支矛盾比較突出等。這些都給當前和今后一個時期我市財政工作帶來較大的挑戰，我們必須高度重視、堅持問題導向，切實采取行之有效的措施，認真加以解決。

2022年，在市委、市政府的堅強領導下，市財政將堅持穩字當頭、穩中求進，增強財政統籌能力和可持續性，扎實做好“六穩”工作，全面落實“六保”任務，確保財政平穩運行，促進我市經濟社會高質量發展。

（以上2021年決算數據未經上級財政部門正式批復）