關于開平市2020年本級財政決算草案的報告

——在開平市第十六屆人大常委會第43次會議上

開平市財政局局長 張偉贊

主任、各位副主任、各位委員：

受市政府委托，我現向市人大常委會報告開平市2020年本級財政決算情況，請予審議。

2020年，我市財政部門堅決落實市委、市政府決策部署，持續深化“產業提升、城市提質、工作提效”工作主線，堅持穩中求進工作總基調，牢固樹立“財為政服務”理念，切實做好“六穩”工作、落實“六保”任務，實現全市財政總體平穩運行，市十六屆人大常委會第三十五次會議審議通過的調整預算執行情況良好。現將2020年財政決算情況報告如下：

一、2020年全市地方一般公共預算執行情況

（一）收入情況。全市地方一般公共預算收入實現289,805萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第三十五次會議審議通過的調整預算（簡稱“預算”，下同）289,331萬元的100.16%，比上年增收10,258萬元，增長3.67%。

（二）支出情況。全市地方一般公共預算支出實現519,207萬元，完成預算的100.00%，比上年增支5,141萬元，增長1.00%。

（三）結余情況。2020年，全市地方一般公共預算收入289,805萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入203,491萬元、債務轉貸收入9,253萬元、調入資金35,881萬元、動用預算穩定調節基金441萬元和上年結余11,500萬元，減去一般公共預算支出519,207萬元、體制上解6,666萬元、出口退稅超基數上解8,116萬元、專項上解31,586萬元、債券還本支出4,253萬元和安排預算穩定調節基金475萬元后，年終滾存結余為10,012萬元。年度地方一般公共預算收支平衡。

二、2020年市本級一般公共預算執行情況

（一）收入情況。市本級一般公共預算收入實現138,901萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第三十五次會議審議通過的調整預算（簡稱“預算”，下同）136,826萬元的101.52%，比上年增收7,036萬元，增長5.34%。

（二）支出情況。市本級一般公共預算支出實現454,149萬元，完成預算454,917萬元的99.83%，比上年增支358萬元，增長0.08%。

1.主要支出科目的完成情況

（1）一般公共服務支出38,430萬元，完成預算的91.76%，比上年減少12.72%。

（2）國防支出928萬元，完成預算的147.54%，比上年增長36.87%。

（3）公共安全支出26,858萬元，完成預算的95.08%，比上年增長3.78%。

（4）教育支出109,633萬元，完成預算的100.23%，比上年增長0.31%。

（5）科學技術支出11,021萬元，完成預算的108.44%，比上年增長16.28%。

（6）文化旅游體育與傳媒支出13,178萬元，完成預算的99.48%，比上年增長1.19%。

（7）社會保障和就業支出101,431萬元，完成預算的97.50%，比上年增長8.63%。

（8）衛生健康支出63,967萬元,完成預算的101.09%，比上年減少3.29%。

（9）節能環保支出6,516萬元，完成預算的104.51%，比上年減少50.89%。

（10）城鄉社區支出4,625萬元，完成預算的112.97%，比上年減少6.40%。

（11）農林水支出46,116萬元，完成預算的109.31%，比上年增長20.01%。

（12）交通運輸支出10,908萬元，完成預算的120.03%，比上年增長17.45%。

（13）資源勘探工業信息等支出2,684萬元，完成預算的89.47%，比上年減少48.16%。

（14）商業服務業等支出1,926萬元，完成預算的83.74%，比上年增長55.32%。

（15）金融支出-369萬元，完成預算的94.62%，比上年減少501.09%。負支出的主要原因是：2016年我市出資500萬元成立政府增信基金，用于對我市小微企業的貸款，該貸款于2019年到期，上述資金于2020年退回國庫，相應沖減該科目支出。

（16）自然資源海洋氣象等支出2,276萬元，完成預算的98.96%，比上年減少45.64%。

（17）住房保障支出4,205萬元，完成預算的78.83%，比上年增長14.73%。

（18）糧油物資儲備支出2,185萬元，完成預算的95.00%，比上年減少35.53%。

（19）災害防治及應急管理支出3,474萬元，完成預算的117.72%，比上年減少14.31%。

（20）債務付息支出4,140萬元，完成預算的100.00%，比上年增長1.22%。

（21）債務發行費用支出6萬元，完成預算的120.00%，比上年減少14.29%。

（22）其他支出11萬元，完成預算的2.15%，比上年減少84.29%。

2.支出超年度預算的科目。超年度預算的支出科目有11項，超支金額9,204萬元。其中：國防超支299萬元、教育超支252萬元、科學技術超支858萬元、衛生健康超支689萬元、節能環保超支281萬元、城鄉社區超支531萬元、農林水超支3,929萬元、交通運輸超支1,820萬元、金融超支21萬元、災害防治及應急管理超支523萬元、債務發行費超支1萬元。

超支的主要原因是：①上級追加的專項補助資金較多，以上11項全年列支的上級補助支出共94,968萬元，包括：國防11萬元、教育13,578萬元、科學技術2,577萬元、衛生健康35,617萬元、節能環保4,249萬元、城鄉社區64萬元、農林水32,559萬元、交通運輸5,804萬元、金融33萬元、災害防治及應急管理476萬元；②根據上級及市委、市政府的工作部署，年中追加項目，主要包括：在衛生健康科目中追加新型冠狀病毒防控相關經費1,218萬元、在農林水科目中追加禁食陸生野生動物轉型退出補償本級補助資金788萬元及農業生產發展資金679萬元等。

3.支出未能完成年度預算的科目。未能完成年度預算的支出科目有10項,比預算減少金額9,972萬元。其中：一般公共服務減少3,450萬元、公共安全減少1,390萬元、文化旅游體育與傳媒減少69萬元、社會保障和就業減少2,605萬元、資源勘探工業信息等支出減少316萬元、商業服務業減少374萬元、自然資源海洋氣象減少24萬元、住房保障減少1,129萬元、糧油物資儲備減少115萬元和其他支出減少500萬元。

減支的主要原因：①受新冠肺炎疫情影響，部分支出項目未能如期開展，相應的項目資金未能形成支出；②按照上級關于牢固樹立“過緊日子”的要求與安排，大力壓減一般性支出和非剛性支出力度，相應科目的支出減少；③支出功能科目調劑：為達到教育支出考核的要求，教師的基本養老保險繳費9,353萬元和住房公積金6,112萬元從原科目調整到教育支出科目反映。

4.市本級一般公共預算安排的基本支出情況。2020年，市本級一般公共預算安排的基本支出為176,334萬元，完成預算的105.62%，比上年減支4,415萬元，減少2.44%。其中：人員經費168,792萬元，完成預算的107.35%，比上年減少2.07%；公用經費7,542萬元，完成預算的77.61%，比上年減少10.12%。具體包括：

（1）工資福利支出156,710萬元，完成預算的106.48%，比上年減支4,876萬元，減少3.02%。減少的主要原因是：2019年安排機關事業單位養老保險清算補繳資金11,381萬元，而2020年實績無此項。

（2）對個人和家庭的補助支出11,458萬元，完成預算的113.81%，比上年增支686萬元，增長6.37%。增加的主要原因是：2020年發放的機關事業單位遺屬一次性撫恤金及喪葬費比上年增加400萬元，增長67.46%。

（3）商品和服務支出7,857萬元，完成預算的81.80%，比上年減支382萬元，減少4.64%。減少的主要原因是：2020年根據上級要求，大力壓減一般性支出和非剛性支出。

（4）資本性支出309萬元，完成預算的273.45%，比上年增支157萬元，增長103.29%。增幅較大的主要原因：一是在預算執行過程中據實將有關支出調整至該科目反映；二是因事業單位機構改革，部分涉改單位搬遷辦公場所，同時淘汰更新老舊辦公設備，增加了辦公設備購置支出。

（三）結余情況。2020年，市本級地方一般公共預算收入138,901萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入200,396萬元、鎮級上解收入111,277萬元、調入資金34,287萬元、債務轉貸收入257萬元、動用預算穩定調節基金441萬元和上年結余5,248萬元，減去一般公共預算支出454,149萬元、體制上解6,666萬元、出口退稅超基數上解8,116萬元、專項上解31,586萬元、債務還本257萬元、市對鎮轉移性支出14,034萬元和安排預算穩定調節基金475萬元后，年終滾存結余為5,468萬元。年度市本級一般公共預算收支平衡。上述市本級一般公共預算支出，是按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據國家和省的文件及經市委、市政府批準安排辦理，并依據財政部《2020年政府收支分類科目》要求編列。

三、2020年全市政府性基金預算執行情況

全市政府性基金預算收入實現116,021萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第三十五次會議審議通過的調整預算（簡稱“預算”，下同）147,859萬元的78.47%，比上年減收80,891萬元，負增長41.08%。全市政府性基金預算支出實現231,783萬元，完成預算236,572萬元的97.98%，比上年減支41,707萬元，負增長15.25%。

（一）收入情況

1.國土出讓相關收入96,862萬元，完成預算的74.39%，比上年減少43.17%。減幅較大的主要原因：2020年受新冠肺炎疫情影響，全市土地出讓情況極不理想，國有土地出讓收入較上年大幅下降。其中：

（1）國有土地使用權出讓收入82,331萬元，完成預算的68.34%，比上年減少42.61%。

（2）國有土地收益基金收入13,547萬元，完成預算的147.91%，比上年減少48.24%。

（3）農業土地開發資金收入984萬元，完成預算的171.73%，比上年增長22.08%。

2.彩票公益金收入1,043萬元，完成預算的100.87%，比上年減少8.99%。

3.城市基礎設施配套費收入10,316萬元，完成預算的100.00%，比上年減少48.42%。減幅較大的主要原因：按照上級相關要求，將專戶歷年結余的城市基礎設施配套費收入2,590萬元清繳入庫，2019年此項清繳入庫金額為12,815萬元。

4.污水處理費收入7,800萬元，完成預算的123.81%，比上年增長46.20%。增幅較大的主要原因：按照上級關于財政專戶和非稅收入的管理要求，加快非稅收入專戶歷年結余的入庫。

（二）支出情況

1.國土出讓相關支出134,030萬元，完成預算的94.65%，比上年減少34.44%。減幅較大的主要原因：由于國土出讓收入大幅下降，相應安排的支出減少。其中：

（1）國有土地使用權出讓收入安排的支出119,709萬元，完成預算的89.04%，比上年減少30.49%。

（2）國有土地收益基金安排的支出13,373萬元，完成預算的203.27%，比上年減少56.82%。

（3）農業土地開發資金安排的支出948萬元，完成預算的164.58%，比上年減少25.00%。

2.彩票公益金安排的支出951萬元，完成預算的110.07%，比上年減少7.49%。

3.城市基礎設施配套費安排的支出10,293萬元，完成預算的99.78%，比上年減少50.04%。減幅較大的主要原因：根據政府性基金預算專款專用、以收定支的原則，2020年城市基礎設施配套費收入同比減少，可安排的支出相應減少。

4.污水處理費安排的支出7,782萬元，完成預算的123.52%，比上年增長103.34%。增幅較大的主要原因：根據政府性基金預算專款專用、以收定支的原則，2020年污水處理費收入同比增加，可安排的支出相應增加。

5.大中型水庫移民后期扶持基金支出2,777萬元，完成預算的201.67%，比上年增長334.59%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉）安排的支出。

6.小型水庫移民扶助基金安排的支出94萬元，完成預算的100.00%，比上年減少24.80%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉）安排的支出。

7.大中型水庫庫區基金安排的支出17萬元，完成預算的100.00%，比去年減少81.32%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉）安排的支出。

8.國家電影事業發展專項資金安排的支出7萬元，完成預算的46.67%，比上年減少91.25%，此項支出全部為當年上級補助收入安排的支出。

9.彩票發行銷售機構業務費安排的支出92萬元，完成預算的87.62%，比上年減少26.40%，此項支出全部為當年上級補助收入安排的支出。

10.旅游發展基金支出143萬元，完成預算的50.18%，去年無此項安排，此項支出全部為當年上級補助收入安排的支出。

11.地方政府專項債務付息支出6,678萬元，完成預算的100.00%。

12.地方政府專項債務發行費用支出57萬元，完成預算的100.00%。

13.其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出52,000萬元，完成預算的100.00%。

14.抗疫特別國債安排的支出16,862萬元，完成預算的100.00%。

（三）結余情況。2020年，全市政府性基金預算收入116,021萬元，加上上級補助收入33,235萬元、債務轉貸收入52,000萬元、調入資金32,563萬元和上年結余3,253萬元，減去政府性基金預算支出231,783萬元、上解支出2,262萬元、債務還本支出665萬元和調出資金1,398萬元，年終滾存結余為964萬元。年度政府性基金預算收支平衡。

四、全市國有資本經營預算執行情況

全市國有資本經營預算收入實現554萬元，完成預算的100.00%，比上年減收16,571萬元，減少96.76%。全市國有資本經營預算支出實現189萬元，完成預算的34.12%，比上年減支16,898萬元，減少98.89%。收支減幅較大的主要原因：2019年農信社改制，我市3家國有企業按比例共注入農信社資本1.67億元，相應增加當年全市國有資本經營預算收支各1.67億元。2020年無此項目收支安排。

全市國有資本經營預算收入554萬元，加上上級補助收入9萬元，收入總計563萬元。減去國有資本經營預算支出189萬元、調出資金374萬元，年度國有資本經營預算收支平衡。

五、全市社會保險基金預算執行情況

全市社會保險基金預算收入實現291,682萬元,完成預算的99.26%,比上年減收91,843萬元，減少23.95%。全市社會保險基金預算收入加上上年結余202,222萬元，收入總計493,904萬元。全市社會保險基金預算支出283,449萬元,完成預算的97.52%，比上年減支103,706萬元，減少26.79%；上解上級支出3,535萬元。收支相抵，年終滾存結余206,920萬元。（詳見附件《開平市2020年社會保險基金決算情況》）

六、2020年市本級財政預算“三公”經費執行情況（含一般公共預算和政府性基金預算）

市本級財政預算“三公”經費支出1,659萬元，完成預算的82.83%，比上年減支440萬元，減少20.96%。支出減少的主要原因：受新冠疫情防控影響，減少因公出國（境）事務和公務接待事務。具體如下：

1.因公出國（境）費用4萬元，完成預算的6.67%，比上年減支56萬元，減少93.33%。

2.公務接待費用364萬元，完成預算的63.41%，比上年減支244萬元，減少40.13%。

3.公務用車費用1,291萬元，完成預算的94.30%，比上年減支140萬元，減少9.78%。其中：

（1）公務用車運行維護費818萬元，完成預算的89.01%，比上年減支160萬元，減少16.36%；

（2）公務用車購置費用473萬元，完成預算的105.11%，比上年增支20萬元，增長4.42%。支出增加的主要原因：2020年市公安局使用中央和省級補助資金共79萬元購置公務用車，而2019年無上級補助的公務用車購置支出。

七、2020年市重點支出（基本公共服務均等化）執行情況

（一）基本公共服務均等化十項支出361,833萬元，完成預算的98.91%，比上年增長0.10%。具體的項目包括：

1.公共教育支出109,892萬元，完成預算的100.08%，比上年增長0.19%。

2.公共文化體育支出8,825萬元，完成預算的87.92%，比上年減少13.78%。預算執行率較低的主要原因是：2020年受疫情影響，部分公共文化體育專項活動未能如期舉辦，相關支出減少。

3.公共衛生支出27,493萬元，完成預算的111.94%，比上年減少12.15%。減幅較大的主要原因：我市基層醫療衛生機構工程結算進度緩慢，相應支出減少。

4.公共交通支出10,913萬元，完成預算的119.92%，比上年增長17.39%。增幅較大的主要原因：上級追加的專項補助資金較多，列支上級補助支出5,804萬元，上年為2,085萬元。

5.公共安全支出34,424萬元，完成預算的107.58%，比上年增長0.13%。

6.生活保障支出112,708萬元，完成預算的97.20%，比上年增長7.94%。

7.就業保障支出1,410萬元，完成預算的113.34%，比上年減少14.44%。減幅較大的主要原因是：2020年受疫情影響，上半年停止舉辦就業培訓，相關支出減少。

8.醫療保障支出43,790萬元，完成預算的87.37%，比上年增長4.61%。預算執行率較低的主要原因是：為達到教育支出考核的要求，教師的基本養老保險繳費9,353萬元從該科目調整到教育支出科目反映。

9.住房保障支出5,614萬元，完成預算的86.37%，比上年增長4.86%。預算執行率較低的主要原因是：為達到教育支出考核的要求，教師的住房公積金6,112萬元從該科目調整到教育支出科目反映。

10.生態環保支出6,764萬元，完成預算的104.06%，比上年減少49.10%。減幅較大的主要原因是：上級追加的專項補助比上年減幅較大，列支上級補助支出4,249萬元，上年為6,158萬元。

（二）重大投資項目的預算執行情況

2020年“城市提質”與“鄉村振興”項目預算107,921萬元，實際支出67,036萬元，預算執行率為62.12%。執行率較低的主要原因是受疫情影響，部分重點工程項目進度未能如期開展，影響了支出進度。

八、市本級財政對下級政府的轉移性支出預算執行情況

2020年，市本級財政對下級政府轉移性支出安排58,762萬元，包括一般性轉移支付11,238萬元和專項轉移支付47,524萬元（其中：一般公共預算安排7,253萬元、政府性基金預算安排40,271萬元）。專項轉移支付主要包括：返還鎮級國有土地出讓收入26,719萬元、赤坎管委會征收補償款11,000萬元、鎮級經濟發展考核獎勵1,150萬元和公安派出所公用經費補助884萬元等。

九、開平市地方政府性債務余額情況

（一）2020年初地方政府性債務余額。我市2019年地方政府債務限額為471,858.97萬元(其中：一般債務158,800.25萬元、專項債務313,058.72萬元)。2020年初，我市地方政府債務余額為349,580.40萬元（其中：一般債務155,107.30萬元、專項債務194,305萬元、或有債務168.10萬元）。

（二）地方政府債務新增債券和再融資債券轉貸情況。2020年，我市收到省財政下達債券轉貸資金61,253萬元，其中：①新增專項債券轉貸資金52,000萬元，債券期限分別為10年期、15年期和30年期（債券利息均按半年支付，到期償還本金），專項用于交通基礎設施、生態環保、民生服務、市政和產業園區基礎設施領域（其中：用于交通基礎設施2,000萬元，生態環保26,000萬元，民生服務6,000萬元，市政和產業園區基礎設施領域18,000萬元）；②新增一般債券轉貸資金5,000萬元，債券期限為7年期（債券利息一年支付，到期償還本金），用于交通基礎設施領域；③再融資一般債券轉貸資金4,253萬元，債券期限分別為10年期和15年期（債券利息均按半年支付，到期償還本金），用于償還2020年到期一般債券本金。

（三）2020年地方政府債券還本付息情況。2020年,我市償還地方政府債券本息合計17,528.40萬元，其中：一般債券本金4,253.20萬元，利息及服務費5,931.51萬元（含江門劃轉債務的付息3,321.67萬元）；專項債券本金665萬元，利息及服務費6,678.69萬元。

（四）或有債務化解情況。2020年初，我市或有債務余額168.10萬元。根據《關于核銷開平市鎮海水庫債務的批復》（開府辦函〔2020〕254號），同意全額核銷鎮海水庫欠開平市公有資產管理有限公司的債務。2020年末，我市或有債務余額為0。

（五）政府債務限額收回情況。根據江門市財政局《關于下達江門市2020年地方政府債務限額的通知》（江財債〔2021〕6號），收回我市債務限額1,100萬元。

（六）2020年底地方政府性債務余額。我市2020年末地方政府債務限額為527,758.97萬元(其中：一般債務163,800.25萬元、專項債務363,958.72萬元)。截至2020年末，我市地方政府債務余額為405,747.10萬元（其中：一般債務160,107.10萬元、專項債務245,640萬元）。

江門市財政局目前暫未下發財政部測算2020年全國債務風險測算初步結果。根據《廣東省財政廳關于核實2020年地方政府法定債務風險測算評估基礎數據的通知》（粵財債便〔2021〕9號）測算初步結果，2020年我市債務率為54.68%，風險測算評估為安全地區。

十、主要存在的問題及工作措施

2020年，我市財政預算執行情況總體較好，但財政運行中仍存在一些問題和不足：①我市經濟總量偏小，稅收收入開源挖潛難，非稅收入占比偏高，收入質量有待提高；②重大項目資金需求大，收支矛盾比較突出等。這些都給當前和今后一個時期我市財政工作帶來較大的挑戰，我們必須高度重視、堅持問題導向，切實采取行之有效的措施，認真加以解決。

2021年，在市委、市政府的堅強領導下，市財政將緊緊圍繞持續深化“產業提升、城市提質、工作提效”工作主線，抓好謀劃，攻堅克難，切實采取有效措施，確保財政平穩運行，促進我市經濟社會持續健康發展。

（以上2020年決算數據未經上級財政部門正式批復）