關于開平市2018年本級財政決算草案的報告

——在開平市第十六屆人大常委會第二十四次會議上

開平市財政局局長  張偉贊

主任、各位副主任、各位委員：

受市政府委托，我現向市人大常委會報告開平市2018年本級財政決算情況，請予審議。

2018年，我市認真貫徹上級的決策部署，緊緊圍繞“產業提升、城市提質、工作提效”的工作主線，主動適應經濟發展新常態，堅持穩中求進，著力開拓財源，創新財政改革，優化支出結構，實現全市財政運行總體平穩，市十六屆人大常委會第二十次會議審議通過的調整預算執行情況良好。現將2018年財政決算情況報告如下：

一、2018年全市地方一般公共預算執行情況

（一）收入情況。全市地方一般公共預算收入實現262,031萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第二十次會議審議通過的調整預算（簡稱“預算”，下同）255,481萬元的102.56%，比上年增長12.29%。

（二）支出情況。全市地方一般公共預算支出實現393,978萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第二十次會議審議通過的調整預算（簡稱“預算”，下同）393,978萬元的100%，比上年增長8.03%。

（三）結余情況。2018年，全市地方一般公共預算收入262,031萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入140,502萬元、調入資金4,589萬元、調入預算穩定調節基金7,856萬元和上年結余9,428萬元，減去一般公共預算支出393,978萬元、體制上解6,643萬元、出口退稅超基數上解8,116萬元、專項上解15,215萬元、債券還本支出2,326萬元和補充預算穩定調節基金6,550萬元后，年終滾存結余為21,522萬元（其中：結轉下年支出21,522萬元，凈結余為0萬元），年度地方一般公共預算收支平衡。

二、2018年市本級一般公共預算執行情況

（一）收入情況。市本級一般公共預算收入實現116,482萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第二十次會議審議通過的調整預算（簡稱“預算”，下同）112,661萬元的103.39%，比上年增長13.32%。

（二）支出情況。市本級一般公共預算支出實現331,212萬元，完成預算339,423萬元的97.58%，比上年增長4.45%。

1、主要支出科目的完成情況

（1）一般公共服務支出28,195萬元，完成預算的93.11%，比上年增長2.37%。

（2）國防支出753萬元，完成預算的128.28%，比上年增長17.11%。

（3）公共安全支出25,427萬元，完成預算的118.62%，比上年增長5.77%。

（4）教育支出104,220萬元，完成預算的124.85%，比上年增長7.61%。

（5）科學技術支出8,072萬元，完成預算的116.41%，比上年增長20.15%。

（6）文化體育與傳媒支出11,232萬元，完成預算的98.41%，比上年增長27.94%。

（7）社會保障和就業支出64,850萬元，完成預算的86.01%，比上年減少4.49%。

（8）醫療衛生與計劃生育支出45,882萬元,完成預算的93.29%，比上年增長15.35%。

（9）節能環保支出4,127萬元，完成預算的115.51%,比上年增長8.38%。

（10）城鄉社區支出6,657萬元，完成預算的44.23%，比上年減少26.93%。

（11）農林水支出 13,663萬元，完成預算的73.45%，比上年減少18.07%。

（12）交通運輸支出3,682萬元，完成預算的57.65%，比上年增長37.34%。

（13）資源勘探信息等支出1,792萬元，完成預算的59.10%,比上年減少26.22%。

（14）商業服務業等支出747萬元，完成預算的36.74%，比上年增長11.16%。

（15）金融支出160萬元，完成預算的148.15%，比上年增長3.23%。

（16）國土海洋氣象等支出2,140萬元，完成預算的67.59%，比上年增長9.80%。

（17）住房保障支出4,469萬元，完成預算的158.81%，比上年減少6.37%。

（18）糧油物資儲備支出1,061萬元，完成預算的50.52%，比上年減少45.45%。

（19）債務付息支出4,056萬元，完成預算的112.20%，比上年增長12.75倍。

（20）其他支出27萬元，完成預算的11.74%，比上年減少92.08%。

2、支出超年度預算的科目。超年度預算的支出科目有8項，超支金額28,739萬元。其中：國防支出超支166萬元、公共安全支出超支3,991萬元、教育超支20,742萬元、科學技術超支1,138萬元、節能環保超支 554 萬元、金融超支52萬元、住房保障超支1,655萬元、債務付息超支441萬元。

超支的主要原因是：一是上級追加的專項補助資金較多，以上8項全年列支的上級補助支出共23,338萬元。主要包括：公共安全支出2,634萬元、教育支出12,189萬元、科學技術支出6,177萬元等。二是支出功能科目調劑。為達到教育支出考核的要求，教師的住房公積金5,388萬元、醫療保障繳費3,271萬元和社會養老保障繳費10,066萬元從原科目調整到教育科目反映。

3、支出未能完成年度預算的科目。未能完成年度預算的支出科目有12項,減支金額36,950萬元。其中：一般公共服務減支2,088萬元、文化與體育傳媒減支182萬元、社會保障和就業減支10,551萬元、醫療衛生與計劃生育減支3,299萬元、城鄉社區減支8,393萬元、農林水減支4,938萬元、交通運輸減支2,705萬元、資源勘探信息等減支1,240萬元、商業服務業等減支1,286萬元、國土海洋氣象減支1,026萬元、糧油物資儲備減支1,039萬元和其他支出減支203萬元。

減支的主要原因：一是由于時間進度、項目進度及地方財力實際等原因，涉及減支的科目中有部分項目轉列暫付、結轉下年列支或收回指標。其中：①農林水支出結轉下年列支的指標共5,019萬元；②社會保障和就業轉列暫付款4,538萬元，收回指標5,178萬元。二是支出功能科目調劑。為達到教育支出考核的要求，教師的住房公積金5,388萬元、醫療保障繳費3,271萬元和社會養老保障繳費10,066萬元從原科目調整到教育科目反映。

4、市本級一般公共預算安排的基本支出情況。2018年，市本級一般公共預算安排的基本支出為162,627萬元，完成預算的93.86%，比上年減少2.83%。其中，人員經費155,269萬元，完成預算的94.48%，比上年減少2.14%；公用經費7,358萬元，完成預算的82.37%，比上年減少15.40%。具體包括：

1、工資福利支出137,823萬元，完成預算的99.18%，比上年增長20.54%。增加的主要原因是：①2017年住房公積金和住房補貼共14,842萬元在對個人和家庭補助支出反映，2018年該兩項支出共15,276萬元調整到工資福利支出反映。②2018年實施職業年金制度，增加工資福利支出695萬元。

2、對個人和家庭的補助17,446萬元，完成預算的68.75%，比上年減少60.64%。減幅較大的主要原因：①2017年住房公積金和住房補貼共14,842萬元在對個人和家庭補助支出反映，2018年該兩項支出共15,276萬元調整到工資福利支出反映；②由于實施新的機關事業單位養老保險制度改革，行政事業單位的退休人員生活性補貼納入社會保險基金發放。

3、商品和服務支出7,234萬元，完成預算的82.13%，比上年減少13.20%。減幅較大的主要原因：該科目年初預算包含公安局的“按非稅收入下達預期目標經費”項目支出，而該項目實際執行時有701萬元人員經費統計在工資福利支出。如將該因素考慮在內，商品和服務支出7,935萬元,完成預算的90.10%，比上年減少4.79%。

4、其他資本性支出124萬元，完成預算的99.20%，比上年減少65.84%。減幅較大的主要原因：2017年該項支出包含96萬元公務用車購置費，2018年公務用車購置費不在該項支出反映。

（三）結余情況。2018年，市本級地方一般公共預算收入116,482萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、鎮上解收入 106,520萬元、上級補助收入137,248萬元、調入資金4,589萬元、調入預算穩定調節基金7,856萬元和上年結余6,595萬元，減去一般公共預算支出331,212 萬元、體制上解6,643萬元、出口退稅超基數上解8,116萬元、專項上解15,215萬元、債券還本1,063萬元、市對鎮轉移性支出21,918萬元和安排預算穩定調節基金6,550萬元后，年終滾存結余為18,517萬元（其中：結轉下年支出18,517萬元，凈結余0萬元）。年度市本級一般公共預算收支平衡。上述市本級一般公共預算支出，是按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據國家和省的文件及經市委、市政府批準安排辦理，并依據財政部《2018年政府收支分類科目》的要求編列的。

三、2018年全市政府性基金預算執行情況

全市政府性基金預算收入實現178,969萬元，完成開平市第十六屆人大常委會第二十次會議審議通過的調整預算（簡稱“預算”，下同）177,943萬元的100.58%，比上年減少32.43%；全市政府性基金預算支出實現237,189萬元，完成預算237,966萬元的99.67%，比上年增長12.72%。

（一）收入情況

1、國有土地使用權出讓收入133,090萬元，完成預算的100.58%，比上年減少42.62%。減幅較大的主要原因：2017年補繳土地價款133,710萬元（其中因“三舊”改造產生的補繳土地價款121,962萬元），而2018年該項收入為6,417萬元。

2、國有土地收益基金收入23,628萬元，完成預算的100.58%，比上年增長32.35%。增幅較大的主要原因：①出讓金山大道東側1號地塊計提國有土地收益基金4,902萬元；②出讓開平市三埠街道辦新港路89號地塊計提國有土地收益基金9,473萬元。

3、農業土地開發資金收入727萬元，完成預算的103.41%，比上年減少45.01%。減幅較大的主要原因：該項收入根據土地出讓面積計提，2018年土地出讓面積比2017年減少51.73%。

4、彩票公益金收入1,133萬元，完成預算的108.94%，比上年增長2.53%。

5、城市基礎設施配套費收入16,960萬元，完成預算的100.00%，比上年增長108.92%。增幅較大的主要原因：根據省及審計要求清理專戶結余，2018年把在財政專戶反映的城市基礎設施配套費部分歷年結余7,960萬元調入政府性基金。

6、污水處理費收入3,431萬元，完成預算的100.00%，比上年增長5.76%。

（二）支出情況

1、國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出185,425萬元，完成預算的100.53%，比上年增長5.65%。

2、國有土地收益基金及對應專項債務收入安排的支出24,085萬元，完成預算的101.20%，比上年增長96.68%。增幅較大的主要原因：在此項安排部分的赤坎古鎮專項征收經費13,000萬元。

3、農業土地開發資金及對應專項債務收入安排的支出357萬元，完成預算的70.69%，比上年增長28.75倍。增幅較大的主要原因：上級補助的永暉農機專業合作社聯社建設相關支出300萬元。

4、城市基礎設施配套費及對應專項債務收入安排的支出17,169萬元，完成預算的94.08%，比上年增長70.99%。增幅較大的主要原因：根據政府性基金專款專用、以收定支的原則，2018年城市基礎設施配套費收入增幅較大，安排的支出相應增加。

5、彩票公益金及對應專項債務收入安排的支出1,244萬元，完成預算的91.54%，比上年增長21.25%。

6、污水處理費及對應專項債務收入安排的支出2,751萬元，完成預算的80.30%，比上年增長16.86%。

7、大中型水庫移民后期扶持基金支出1,862萬元，完成預算的98.47%，比上年減少52.85%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉）安排的支出。

8、小型水庫移民扶助基金及對應專項債務收入安排的支出164萬元，完成預算的91.62%，比上年增長228%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉）安排的支出。

9、大中型水庫庫區基金及對應專項債務收入安排的支出11萬元，完成預算的64.71%，比上年減少88.54%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉）安排的支出。

10、國家電影事業發展專項資金及對應專項債務收入安排的支出154萬元，完成預算的104.05%，比上年增長42.59%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉）安排的支出。

11、彩票發行銷售機構業務費安排的支出83萬元，完成預算的118.57%，比上年增長23.88%，此項支出為上級補助收入（含當年和上年結轉）安排的支出。

12、旅游發展基金支出10萬元，此項支出為上級補助收入安排的支出，比上年減少23.08%。

13、地方政府專項債務付息支出3,832萬元，完成預算的100.03%。

14、地方政府專項債務發行費用支出42萬元，完成預算的100%。

（三）結余情況。2018年，全市政府性基金預算收入178,969萬元，加上上級補助收入6,820萬元、債務轉貸收入49,474萬元和上年結余64,103萬元（其中：待償債置換專項債券上年結余570萬元、政府性基金上年結余63,533萬元），減去政府性基金預算支出237,189萬元、債務還本支出25,044萬元和調出資金1,664萬元，年終滾存結余為35,469萬元全部結轉下年支出，年度政府性基金預算收支平衡。

四、全市國有資本經營預算執行情況

按可比口徑統計，全市國有資本經營預算收入實現425萬元，完成預算的100%，與上年持平；全市國有資本經營預算支出實現352萬元，完成預算的82.82%，比上年減支73萬元，減少17.18%。

五、全市社會保險基金預算執行情況

全市社會保險基金預算收入實現237,098萬元,完成預算的72.61%,比上年增長30.14%。全市社會保險基金預算收入加上上年結余197,340萬元，收入總計434,438萬元。全市社會保險基金預算支出219,823萬元，完成預算的66.31%,比上年增長28.18%；上解上級支出1,858萬元。收支相抵，年終滾存結余212,757萬元。

根據《廣東省人民政府關于貫徹落實<國務院關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定>的通知》（粵府〔2015〕129號）精神，從2014年10月1日起實施機關養老保險制度。編制2018年全市社會保險基金預算收支包含了2014年10月至2018年12月機關養老保險基金收入138,753萬元和支出138,464萬元。在實際執行過程中，機關養老保險改革從2017年12月起才逐步推進，截至 2018年7月才基本完成當月的正常征繳和待遇發放工作，但從2014年10月開始的補收補支工作尚未開展。因此，2018年全市的社會保險基金預算收入和支出執行率較低。

各險種的收支執行情況具體如下：

（一）企業職工基本養老保險基金收入84,287萬元，完成預算的103.25%，比上年增長3.97%；支出98,260萬元，完成預算的99.84%，比上年增長9.54%。

（二）城鄉居民基本養老保險基金收入32,299萬元，完成預算的140.20%，比上年增長63.36%；支出19,899萬元，完成預算的116.96%，比上年增長29.00%。

（三）城鎮職工基本醫療保險基金收入45,242萬元，完成預算的116.39%，比上年增長16.50%；支出41,474萬元，完成預算的109.99%，比上年增長19.04%，其中：住院支出31,857萬元，門診支出6,507萬元，大病保險支出2,559萬元。

（四）城鄉居民基本醫療保險基金收入41,034萬元，完成預算的106.01%，比上年增長12.00%；支出31,250萬元，完成預算的95.94%，比上年增長6.66%，其中：住院支出24,738萬元，門診支出2,916萬元，大病保險支出2,701萬元。

（五）工傷保險基金收入2,395萬元，完成預算的145.33%，比上年增長41.30%；支出2,132萬元，完成預算的98.52%，比上年減少2.29%。

（六）失業保險基金收入2,913萬元，完成預算的113.83%，比上年增長3.30%；支出2,332萬元，完成預算的95.03%，比上年增長9.07%。

（七）生育保險基金收入2,122萬元，完成預算的156.49%，比上年增長56.95%；支出3,621萬元，完成預算的115.47%，比上年增長85.79%。

六、2018年市本級財政預算“三公”經費執行情況（含一般公共預算和政府性基金預算）

市本級財政預算“三公”經費支出2,158萬元，完成預算的95.61%，比上年減支369萬元，減少14.61%。其中：

（一）因公出國（境）費用60萬元，完成預算的100.00%，比上年增支1萬元，增長0.99%。

（二）公務接待費用648萬元，完成預算的70.28%，比上年減支284萬元，減少30.45%。

（三）公務用車費用1,450萬元，完成預算的113.73%，比上年減支86萬元，減少5.61%。其中：

1、公務用車運行維護費1,007萬元，完成預算的96.83%，比上年減支73萬元，減少6.72%。

2、公務用車購置443萬元，完成預算的188.51%，比上年減支14萬元，減少2.98%。預算超支的主要原因是：①在預算執行過程中，原車改核定部分保留公務用車為黃標車或到期報廢車，需要更新購置，因此，經市政府審批同意追加公務用車購置費用34萬元。②2018年上級補助公務用車購置費用31萬元。③根據上級要求，特種專業技術用車納入公務用車統計范圍，2018年環境衛生管理處和食品藥品監督管理局購置特種專業技術用車共176萬元。如剔除以上因素，市本級財政公務用車購置費用支出202萬元，完成預算的85.96%，比上年減支255萬元，減少55.80%。

七、2018年市重點支出（基本公共服務均等化）執行情況

（一）基本公共服務均等化十項支出286,609萬元，完成預算的176.93%，比上年增長29.61%。具體的項目包括：

1、公共教育支出104,917萬元，完成預算的148.31%，比上年增長21.38%。增幅較大的主要原因是：根據上級關于2018年基本公共服務均等化的統計口徑，相應增加統計科目。

2、公共文化體育支出5,007萬元，完成預算的518.32%，比上年增長13.98%。預算執行率較大的主要原因：根據上級公共文化考核的要求，加大公共文化的支出。

3、公共衛生支出24,676萬元，完成預算的116.74%，比上年增長34.38%。增幅較大的主要原因：根據上級關于2018年基本公共服務均等化的統計口徑，相應增加統計科目。

4、公共交通支出3,682 萬元，完成預算的80.55%，比上年增長58.16%。增幅較大的主要原因：根據上級關于2018年基本公共服務均等化的統計口徑，相應增加統計科目。

5、公共安全支出34,749 萬元，完成預算的167.64%，比上年增長23.89%。增幅較大的主要原因是：根據上級關于2018年基本公共服務均等化的統計口徑，相應增加統計科目。

6、生活保障支出75,989 萬元，完成預算的253.10%，比上年增長42.57%。增幅較大的主要原因是：根據上級關于2018年基本公共服務均等化的統計口徑，相應增加統計科目。

 7、就業保障支出892 萬元，完成預算的101.36%，比上年減少21.14%。減幅較大的主要原因是：根據上級關于2018年基本公共服務均等化的統計口徑，相應減少統計科目。

8、醫療保障支出26,753萬元，完成預算的303.87%，比上年增長13.25%。增幅較大的主要原因是：根據上級關于2018年基本公共服務均等化的統計口徑，相應增加統計科目。

9、住房保障支出5,798 萬元，完成預算的767.95%，比上年增長5.38倍。增幅較大的主要原因是：根據上級關于2018年基本公共服務均等化的統計口徑，相應增加統計科目。

10、生態環保支出4,146萬元，完成預算的122.41%，比上年增長58.91%。增幅較大的主要原因是：根據上級關于2018年基本公共服務均等化的統計口徑，相應增加統計科目。

（二）重大投資項目的預算執行情況

2018年城市提質與鄉村振興項目預算76,636萬元，實際支出31,567萬元，預算執行率為41.19%。執行率較低的主要原因是工程類項目實施進度較慢，影響了支出進度。

（1）新美大道建設工程支出4,862萬元；

（2）325國道與274省道美化改造工程支出61萬元；

（3）中和路至思明路段路面提升改造工程支出6萬元；

（4）富強路至中山大道段路面改造工程支出15萬元；

（5）沖澄橋工程支出10萬元；

（6）寶源橋工程支出36萬元；

（7）振華橋工程無支出；

（8）寶堤東路路面改造工程支出4萬元；

（9）市區橋梁特色美化工程無支出；

（10）長沙、幸福片區清掃保潔2,887萬元；

（11）深茂鐵路開平站場支出4,500萬元；

（12）開春高速2018年項目資本金支出1,124萬元；

（13）國道G325線開平市區改線工程支出133萬元；

（14）國省道改造工程開平市配套資金支出430萬元；

（15）水口新衛浴城土地整理及長堤建設支出7,179萬元；

（16）開陽高速公路月山互通連接線工程征地項目支出2,899萬元；

（17）城區高清視頻監控建設支出465萬元；

（18）創建文明城市專項經費支出780萬元；

（19）農村人居環境整治支出5,320萬元；

（20）振興農村建設四個示范項目支出71萬元。

八、市本級財政對下級政府的轉移性支出預算執行情況

2018年，市對鎮轉移性支出100,772萬元，完成預算的98.00%。包括一般性轉移支付9,584萬元，專項轉移支付91,188萬元（其中：一般公共預算安排9,641萬元、政府性基金預算安排81,547萬元）。專項轉移支付主要包括：返還各鎮及翠山湖土地出讓收入61,652萬元、赤坎古鎮專項征收經費22,991萬元、公安派出所公用經費（市對鎮補助部分）1,052萬元等。

九、開平市地方政府性債務余額情況

（一）2018年初地方政府債務余額。經省政府批準，省財政廳核定我市2017年末地方政府債務限額為416,158.97萬元（其中：一般債務158,800.25萬元、專項債務257,358.72萬元）。2018年初，我市地方政府債務余額為403,529.33萬元（其中：一般債務157,679.98萬元、專項債務245,002.35萬元、或有債務847萬元）。

（二）地方政府債務置換債券轉貸情況。2018年，我市收到省財政下達新增債券轉貸資金25,000萬元，專項用于土地儲備；置換債券轉貸資金24,474萬元，全部用于置換環城公路存量債務項目。

（三）2018年還本付息情況。2018年，我市債券還本付息合計11,527.07萬元，其中一般債券還本2,326.40萬元，一般債券付息5,960.24萬元（含江門市本級劃轉我市8億債券的付息，實際不用我市支出），專項債券付息3,240.43萬元。

（四）2018年底地方政府債務余額。經省政府批準，省財政廳核定我市2018年末地方政府債務限額為441,158.97萬元(其中：一般債務158,800.25萬元、專項債務282,358.72萬元)。截至2018年12月31日，我市地方政府債務余額為424,091.60萬元（其中：一般債務155,113.60萬元、專項債務268,131萬元、或有債務847萬元）。

綜合債務率為42.11%，其中：一般債務率為59.80%、專項債務率為59.40%。風險測算評估為安全地區。

十、主要存在的問題及工作措施

2018年，我市財政預算執行情況總體較好，但財政運行中仍存在一些問題和不足：①產業龍頭項目偏少，新舊動能轉換還不夠快，實體經濟發展水平有待提高；②財政收入結構性質量問題較為突出，受減稅降費政策、非稅增長空間縮窄等因素影響，財政增收壓力持續加大；③部分項目支出進度緩慢，財政支出績效有待進一步提高。對此，我們高度重視，將通過加大財源培植、優化收支結構、完善預算執行監督機制等一系列扎實有效的措施加以解決。

2019年，市財政將認真貫徹上級的決策部署，持續深化市委提出“產業提升、城市提質、工作提效”的工作主線，積極秉承“實、穩、優”的財政精神，充分發揮財政支撐、保障、引導作用，加快現代財政制度建設，切實提升生財、聚財、用財、管財水平，為全市經濟持續健康發展、社會和諧穩定提供財力保障。